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预交的企业所得税要是在汇算清缴时大于汇算清缴时，分录怎么做？比如2016年已经预交了8000元的所得税，但是2017年5月汇算清缴弥补亏损之后2016年所得税费用只有5000，这个时候也不打算退税，该怎么做分录？
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2017-09-27
老师，对方为居民供热企业，我方开局的发票是居民供热发票，属于非应税项目吗
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2020-04-30
做汇算清缴时减去本年累计实际己预缴的所得税额，这个税额算不算上16年汇算清缴所补缴的所得税款？
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2018-05-21
企业产生了开票收入，但是没有进项，导致利润虚高。在自然年度的12月底之前，能否先挂在账上，先不预缴企业所得税，在次年6月份汇算清缴之前把进项补上再交？
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2021-10-19
老师，请问往年亏损，本年的第二季度有利润，要先预缴企业所得税吗？还是可以先弥补前面的亏损，有利润再缴税？
第二个问题，汇算清缴调增的利润要不要做账？比如前期亏损100万，今年汇算清缴调增了30万，我的账要不要调？还有我交企业所得税是弥补100的亏损额，还是弥补（100-30）的亏损额？
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2019-06-26
4.宏达公司为居民企业，所得税税率为25%，2018年度实现会计利润820万元，其中主营业收人2 6000万元，其他业务收入300万元。该公司进行企业所得税汇算清缴时,发现存在以下可能需要进行纳税调整的事项:
(1)管理费用中含有业务招待费35万元。
(2)销售费用中含有广告宣传费450万元。
(3)财务费用中含有向某企业流动资金周转借款2 000万元的1年期利息160万元(同类同期金融机构贷款利率为6%)。
(4)投资收益中含有国债利息收入23万元
(5)营业外支出中含有向遭受自然灾害的某地区直接捐款40万元;违法经营罚款20万元税收滞纳金0.5万元;支付大地公司合同违约金4万元。
要求(以上金额单位用万元表示，结果保留两位小数):
(1)分别计算管理费用、销售费用、财务费用、投资收益、营业外支出中应调整的应纳税所得额。
(2)计算宏达公司2018年应纳企业所得税税额。
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2020-06-29
请问，非居民个人计算劳务个人所得税要不要考虑小于4000扣800，大于4000减20%
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2019-11-08
小规模纳税人，汇算清缴所得税，收到所得税之后要怎么入会计分录？
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2024-06-10
老师个人所得税汇算清缴时，有一个月收入比较多，可以分摊到每月吗？汇算清缴如何操作
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2022-03-16
请问一下，21年企业所得税年度汇算清缴时填报的财务报表数据和21年四季度企业所得税预缴申报时填报的财务报表数据不一致，税局会给预警么
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2022-05-07
老板名下有两家网吧，都是个人独资企业。还有两家茶楼，是个体户，这种汇算是选其中一家做总汇算吗？有经营所得，还有退休工资，老师您好，请问怎么做个人所得税汇算清缴？
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2021-03-15
麻烦问核定征收的小规模要汇算清缴所得税吗？
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2020-05-25
请问老师，汇算清缴符合条件的小型微利企业减免企业所得税怎么算出来的
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2021-11-11
请问老师，我们公司今年有笔坏账做了费用，在企业所得税的汇算清缴中要调出来吗
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2020-12-24
老师你好。我这边是江苏的，怎么我这边申报时候没出来年报企业所得税页面啊。我想给报汇算清缴也没找到
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2022-03-22
您好，我想问下一到三季度亏损，第四季度盈利，全年是盈利的，第四季度交的企业所得税为什么和汇算清缴要交的金额差那么多的？
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2024-03-09
老师好，企业今年累计利润都是亏损，11月份是有利润，是不是11月也需要缴纳企业所得税，明年做汇算清缴。还是因为累计利润是负的，也不需要缴纳企业所得税
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2019-12-13
汇算清缴。调增200万（估价，虚增这块），这200万已调增，缴纳企业所得税。我账务上200万如何处理掉
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2018-06-01
请问老师，之前入账的没有发票的费用必须今年12月底就要调整账务吗，还是等汇算清缴的时候如果还没有取得，再调增缴纳企业所得税？
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2020-12-17
老师你好，我是成人培训学校（民办非企业单位），我应该用什么会计制度走账？我用交企业所得税吗？税务局给我建了这个税种，总觉得不对？望指导！
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2022-01-11
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