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老师，请问12月份的利润表，所得税费用是不是四个季度的计提的企业所得税啊？
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2020-03-27
我们公司开业一年了，没有收入、没有成本就发生了些管理费用，实际利润额是负数，那下个月报企业所得税A类报表的时候，管理费用填在营业成本那一行吗？
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2016-12-20
下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的有
转让专利权收入
债务重组收入
接受捐赠收入
确实无法偿付的应付款项
为什么确实无法偿付的应付款项也是，不是属于营业外收入吗？
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2020-03-10
一品公司为居民企业，2019年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入7500万元，国债利息收入80万元。
（2）业务招待费支出40万元，广告费支出1100万元。
（3）支付司法机关罚金15万元，支付税收滞纳金9万元。
（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。
要求：
根据上述资料，分析回答下列小题。
1.请计算一品公司2019年业务招待费准予税前扣除的数额；
2.请计算一品公司2019年广告费准予税前扣除的数额；
3.请计算一品公司2019年度企业所得税应纳税所得额；
4.请计算一品公司2019年度企业所得税应纳税额。
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2020-05-29
甲公司为居民企业，2018年有关经营情况如下：
（1）产品销售收入 2700万元，出租闲置办公楼租金收入 300万元，取得国债利息收入40万元。
（2）发生业务招待费支出 50万元，广告费支出 400万元，业务宣传费支出 80万元。
（3）实际发生的合理的工资薪金支出 200万元，职工福利费 28万元，拨缴工会经费 6万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、工会经费分别为不超过工资薪金总额的 14%和 2%，准予扣除的广告费和业务宣传费不超过当年销售收入的 15%，业务招待费按照发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的 5‰。
要求：假设当年工资薪金全部计入费用，不考虑其他因素，根据上述材料，分别回答下列问题。
（1）计算该企业2018年度的会计利润总额。
（2）通过分析企业所得税的纳税调增金额和纳税调减金额，计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。
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2021-11-28
老师，我7月建账，7月有一笔银行付上个季度企业所得税的支出，700元，那么我做账的时候可以借管理费用，贷银行存款吗？因为是新建账没有计提上季度税，如果记借应交税费就表示还有税没交
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2019-10-24
2023年企业所得税率表
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2024-01-11
如果老板年薪40万，是按工资发，交多少税？按分红算交多少税？假如企业所得税率25%
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2021-11-26
31.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应计算缴纳个人所得税的有（ ）。
A.职工个人以股份形式取得的不拥有所有权的企业量化资产
B.职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产
C.职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，转让时所获得的收入
D.职工个人以股份形式取得的以量化资产参与企业分配而获得的股息
老师，这道题怎么做？
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2020-05-27
老师我小规模纳税人，季度企业所得税申报表只填左边第一个主表就可以吧
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2020-07-08
你好，请问
2019年四月份新成立的公司，小规模纳税人，第二季度企业所得税申报表，季初资产总额不能为0，怎么填？新成立的公司季初资产实际不就是0吗？
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2019-07-15
某工业企业适用的所得税税率为25%，2019年度主营业务收人为10000万元，主营业务成本为6000万元，其他业务收入为80万元，其他业务成本40万元，管理费用为100万元(全部为职工薪酬，不能超
税法规定的计税工资为80万元)，财务费用为20万元，营业外收人为40万元，营业外支出为10万元(其中5万元属于支付的税收滞纳金，税法规定，计算所得税时，税收滞纳金不允许扣除))假定不考虑其他因素，该企业2019年度的净利润应为多少？
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2021-04-28
小型微利企业的企业所得税优惠政策，对商业批发企业的资产总额是怎样规定的？
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2017-06-21
房地产企业售楼部摊销在企业所得税汇算清时摊销方法是否可安加速摊销方法计算
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2020-05-06
去年有一个企业所得税，在做账时没有走费用，直接借方应交企业所得税，贷方银行存款，这个月在汇算清缴时，这部分应该是调减的，但是并未做调减处理，那账上应交企业所得税就一直借方余额，不需要做什么处理吗
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2022-05-26
去年有一个企业所得税，在做账时没有走费用，直接借方应交企业所得税，贷方银行存款，这个月在汇算清缴时，这部分应该是调减的，但是并未做调减处理，那账上应交企业所得税就一直借方余额，不需要做什么处理吗
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2022-05-26
上年年底未计提企业所得税，本年有扣税款，应该怎么做，申报时能减掉企业所得税再申报吗
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2019-01-12
上月
借:应交税费/企业所得税
贷:银行存款
做成
借:企业所得税
贷:银行存款
怎么调整呢？谢谢了
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2019-07-12
企业转让股票所得交企业所得税吗
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2021-10-02
为什么建筑行业的小规模企业还要缴纳个人所得税呢？
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2017-07-07
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