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小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入 请问记入营业外收入可以选政府补助吗？
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2019-09-24
老师，考试的时候会不会出一个适用17%增值税税率的题？
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2021-09-15
每个月增值税交的多会不会有税务风险，销项多进项少
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2020-03-06
如果有需要做进项税额转出的，以下会计分录是否正确？记入时，借 相关科目 借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 银行存款。 转出时，借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。这样的话，进项税额转出余额为零。
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2018-12-04
小规模纳税人月收入不超10万，增值税按3%计提吗？然后不用交这部分增值税，这个业务过程的增值税账务处理会计分录怎么做？还有中小微企业应纳税所得额不超100万，按5%缴纳企业所得税，账务处理分录是不是直接按5%计提并缴纳呢？
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2020-03-05
4月已经交了增值税，没有收到回单，计提增值税怎么做分录
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2017-05-04
老板有一家酒店，酒店在装修期间，是小规模纳税人，买的材料开的增值税发票户头只能对他另外一家房地产开，两家公司都是老板一个人的，酒店楼上装了一个配电系统，41万，请问老师，酒店怎么做会计分录，酒店所有的费用现在都是进的待摊费用
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2019-06-27
企业为小规模纳税人，当月收到的收入小于3万，当月不需要缴纳增值税，怎么做会计分录呢。
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2017-08-25
我公司购买了员工的工作服322件，每件的单价为40.5元/件，总计含税金额13041元（不含税金额11242.24，税额1798.76）。该增值税发票需要扫描么?老师请问一下，这个会计分录需要怎么做？
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2018-06-01
老师您好 我们一小规模纳税人 开具出的增值税普票 工程库呐 会计分录这样做 可以吗
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2020-03-30
某企业为增值税一般纳税人，11月25日，该公司向甲公司发出B商品1000件，单价120元，增值税税率为13%，尾款甲公司用银行存款补付。B商品的成本为8万元。请问怎样写会计分录？
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2020-06-06
体2.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。是 ∥20年4月甲公司购入设备安装某生产线,该设备购买价格为10万元 增值税税额为130万元,支付保险费6万元,支付运杂费4万元。 资二。该生产线安装期间,领用生产用原材料的实际成本为10万元,发生安装 工人薪酬10万元。此外为达到正常运转发生测试费7万元,外聘专业人员服务费3 万元,均以银行存款支付 信到人费是交 资料三:2020年6月该生产线已达到预定可使用状态。回其 要求根据上述资料编制相关会计分录
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2022-05-30
3.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%。 资料一：2019年2月甲公司购入设备安装某生产线。该设备购买价格为1 000万元，增值税税额为160万元，支付保险费6万元，支付运杂费4万元。 资料二：该生产线安装期间，领用生产用原材料的实际成本为100万元，发生安装工人薪酬10万元。此外为达到正常运转发生测试费7万元，外聘专业人员服务费3万元，均以银行存款支付。 资料三：2019年3月该生产线已达到预定可使用状态。 要求：编制相关会计分录
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2021-05-19
甲公司以专利技术换入乙公司的发明。换出专利技术的账面余额为120万元,公 允价值10万元:换入发明的账面成本为140万元,公允价值为110万元,甲公司另支付 运杂费1万元(假设运杂费不抵扣增值税)。假设甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适 用的无形资产的增值税税率为6%,该交换具有商业实质,公允价值能可靠计量 要求:分别作出甲公司和乙公司相关业务的会计处理
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2021-10-10
甲公司一般纳税人， 1月4日，将以900000元购入、预计使用年限15年、预计净残值为零的某商标权出租给乙公司使用，租期5年，每年收取使用费80 000元（不含税）。
注: 出租无形资产适用增值税税率6%。
要求：
（1）每年取得租金的分录；（2）每年摊销商标权成本的分录。
2.公司自行研制的一项专利技术，入账成本为150000元，预计使用年限10年，直线法摊销，残值为零。使用两年后，将专利权转让给B公司，取得转让收入145000元，增值税8700元。
要求：（1）计算转让时无形资产已摊销金额。
（2）编制转让专利权的会计分录。
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2022-05-25
甲公司以专利技术换入乙公司的发明。换出专利技术的账面余额为120万元,公
允价值110万元:换入发明的账面成本为140万元,公允价值为10万元。甲公司另支付
(假设运杂费不抵扣增值税)。假设甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的无形资产的增值税税率为6%，该交换不具有商业实质 求 分别做出甲公司和乙公司相关业务的会计处理
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2021-09-07
某酒厂为增值税一般纳税人，本期发生有关经济业务如下，本题目中的售价均为不含税售价。（该企业增值税率16%；药酒消费税税率为10%；酒精消费税率5%；白酒消费税税率：20%加0.5元/500克）（1吨白酒=1000千克）。要求：计算应缴纳的增值税和消费税，并编制相关业务的会计分录。
1、本厂药酒生产车间用自酿的白酒15吨，每顿成本价4000元，生产出的药酒20吨外销，每顿外销价6000元，收入款项存入银行；
2、本厂的白酒2吨，每顿外销价5000元，交送本厂所属招待所作为外销的零售商品；
3、以本厂生产的酒精连续生产巧克力，领用酒精成本价计15000元，外销价18000元；
4、将白酒0.8吨用于职工食堂，每顿实际成本6000元，市场售价12000元；
5、本厂生产的酒精8吨，每顿成本价5500元，外销5吨，每顿售价8000，其余直接连续用于本厂的白酒生产，尚未收到款项。
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2022-10-13
DA公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。本月发生经济业务事项如下:
日期 购买价款 结算方式
12月10日 54万元 银行汇票
12月20日 17万元 上月已预付材料款15万元,余款以银行存款结清
下列各项中,关于DA公司购买M材料相关科目的会计处理结果正确的有( )。
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2022-05-31
2.甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%2021年7月1日，甲企业销售商品一批，销售价款125万元，成本80万元由于是成批销售，给予对方20%的商业折扣，给予的现金折扣条件为
2/10，1/20./n/30(计算折扣时不考虑增值税)。对方于7月9日支付全部含税价款的50%，7月15日支付金部含税价款的30%，余款于7月28日全部付清。
要求通制相关的会计分录。(答案中的金额单位以万元/余)
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2022-09-03
红华公司为增值税一般纳税人, 2019年10月15日将票面金额为1 695 000元的应收票据背书转让,以取得生产经营所需的A种材料,该材料价款为1 500 000元,适用的增值税税率为13%。甲公司应编制会计分录:
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2020-03-16
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