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M公司2022年年初以600万元价格购入N公司60%的股份，当时N公司所有者权益:股本500万元，盈余公积100万元。N公司2022年实现净利润540万元。N公司2022年度利润分配方案:提取盈余公积80万元，分配现金股利300万元。N公司2023年实现净利润570万元。N公司2023年度利润分配方案:提取盈余公积110万元，分配现金股利400万元。(M、N公司均为一般纳税人按13%的增值税率缴税，所得税率25%，均采用先进先出法核算发出存货成本，采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，提取比例10%。)2022年，M、N公司之间发生的业务往来如下:
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2023-11-23
老师，收客户的账款，也没有发票的，借：银行存款，贷：应收账款。我们是物流公司收的这个费用直接给客户买保险了，怎么能把应收账款做平了没有余额了呢？
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2022-03-11
其他应收款借方余额是10万，怎样转到其他应付款科目
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2021-08-14
2、2015年12月1日,甲企业“应收账款”科目借方余额为1500万元,“账准备科目借方余额为50万元,采用备抵法核算坏账,计提坏账准备的比例为期末应收账款
余额的0.5%。12月份发生如下相关业务:
(1)12月5日,向A企业销售商品一批,增值税专用发票上注明的货款2000万元,增值税320万。款项尚未收到。
(2)12月9日,一客户破产,该客户所欠的货款74万元不能收回,确认为坏账损失。
(3)12月11日,收到乙企业的以前所欠的货款1000万元,存入银行。
(4)12月21日,收到2014年已转销为坏账的应收账款为80万元,存入银行。
(5)12月30日,向B企业销售商品一批,增值税专用发票上注明的售价为200万元,增值税额为32万元。款项尚未收到
要求:
(1)编制甲企业上述业务的会计分录。
(2)计算甲企业本期应计提的坏账准备并编制会计分录
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2021-06-15
老师，我们分公司注销了，现在还有以下科目有余额：1,应收账款 ，2,其他应收款，3，预收账款，4，应交税费，5，其他应付款（与母公司的往来），6,未分配利润,请问分公司注销要怎么结转以上科目，需要做哪几个凭证？如何再与母公司合并？分录又如何做，谢谢
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2020-04-24
应收应付科目余额太大，报报表时候能不能把应收科目余额放到应付科目余额？
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2020-01-22
代收代付水电费，其他应收款贷方余额可以直接入收入吗，借方余额能入成本吗？
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2023-01-12
老师，请问填写资产负债表时，应收票据栏是其期末余额要减去坏账准备，再填写，那应收账款也要减去坏账准备余额再填写吗？那不是减坏账准备2次了吗
2/2506
2020-04-02
实际收到的工程款比发票金额少的那一部分如何记账。
1/1873
2018-08-16
收入挂了应收账款，后面收到的金额小于挂账的金额，差额怎么做分录呢？
1/2613
2018-11-26
老师，您好，账上的现金和其他应收款期末余额大，都是虚的，应该怎么处理
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2021-04-10
老师，快账实操凭证上百万的金额输不了两位小数点，是什么原因？贷方银行存款输不了，分两个分录又无法保存。
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2019-08-13
上一年收回子公司投资款,部分款项未收回,挂账其他应收款。本年处置子公司或者清算子公司,该比未收回的投资款应如何做账
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2019-09-26
比如企业是小规模纳税人，本季度不含税销售额8万9，征收率百分之三，作收入的分录能说一下么？
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2019-04-08
2017年12月31日，甲公司对应收乙公司的账款进行减值测试。应收账款余额合计为800 000元，假设坏账准备没有期初余额。甲公司根据乙公司的资信情况确定按10%计提坏账准备。2018年甲公司的应收账款实际发生坏账40 000元。2018年末应收乙公司账款余额为1 000 000元。经减值测试，甲公司确定按8%计提坏账准备。2019年4月20日收到已经转销的坏账20 000元，已经存入银行。2019年末应收乙公司账款余额为500 000元。经减值测试，甲公司确定按8%计提坏账准备。
要求：根据上述资料，编制甲公司2017年末、2018年度、2019年度与坏账准备有关的会计分录。（答案中的金额单位用元表示）
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2020-06-18
重新建账。不想用预付账款这个科目，填写期初余额时可以把预付账款期末余额的都入到应付账款里面去吗？
1/909
2020-03-03
老师，每个企业年底都得做提取百分之十法定盈余公积和90%任意盈余公积的会计分录吗？
每个企业年底都得做计提坏账准备的会计分录吗？
1/862
2019-12-31
老师您好！请问一下应收账款是以合同金额来做账，还是以开票金额来做账，但是票是分段开的，款也是分期回的，谢谢！
1/4362
2020-01-10
老师，坏账准备12月1日借方余额30000元，12月31日按照应收账款70000元和其他应收款10000元余额的5%计提坏账准备，12月31日应计提的坏账准备是多少？（700000 100000）*5% 30000=70000元，老师，为什么要加坏账准备的借方余额呀？借方余额表示已经转销的坏账准备呀，已经发生了的坏账损失与坏账准备还有什么关系呀？
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2016-11-19
资产负债表中，应收账款项目究竟是根据明细科目余额计算填列还是根据有关科目余额减去备抵科目余额后的净额填列呢？
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2020-02-06
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