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甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20×7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的),适用所得税税率为33%。税法规定,从20×8年起,公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元,转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20×7年的会计利润为1000万元。
要求：计算甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20×7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
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2022-04-03
小微企业计提19年第一季度所得税，凭证上的附件是 应交所得税=应纳税额×50%×20%吗？
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2019-03-29
核心征管提示信息:保存失败!错误原因:主表第15栏服务、不动产和无形资产“核定销售额”0.00必须等于“核定应纳税经营额”3.00。 (错误码e88242f0dc264bd096038d46cf849291)
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2019-07-11
:小规模纳税人，季度总销售额:31万，自开9万，自开14万，代开专票8万，请问，教育费附加:本期应纳税额，本期已缴税额分别怎么用哪个数乘以税率老师31万*3%*3%，但是代开8万增值税专用发票，免教育费附加啊！请问这个时候本期应纳税额还有本期已缴税额，分别怎么填写
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2018-11-11
资产损失税前扣除及纳税调整明细表应收账款坏账应该填写科目余额表的坏账准备本期发生金额 还是期末余额
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2024-04-28
旅行社，一般纳税人，差额征税，开出去的普票会计分录：借：应收账款 贷：主营业务收入（票面合计金额/1.06）贷：应交税金-销项税（票面金额/1.06*0.06）？
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2021-08-16
你好，请问，月底或年底时，一般纳税人的应交增值税科目余额（下级科目有进，销项税额），和结转出来的未交增值税金额是应该相等吗？
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2022-03-12
发现账面的应交税费-借方累计金额和纳税申报表上的税额的合计数之间有差异
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2017-05-19
一般纳税人 开普票 借银行存款 贷 收入
还是 借银行存款 贷 收入 应交税额销项税额
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2021-10-29
一般纳税人可以开普通发票吗？不是一般纳税人只能开专票吗？那为什么一般纳税人开据的普通发票的税费可以做为应交税费-应交增值税-销项税额呢？
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2016-12-13
公司是一般纳税人，当进项比销项多时。借：应交税费－应交增值税（销项 －增值税留底税额 应交税费－应交增值税（进项）可以吗
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2018-11-12
年末需要结转一般纳税的应交税费-应交增值税 全部结转对冲 有余额的计入“应交税费-未交增值税”吗？
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2024-01-04
税控服务费，应该填在申报表里那里，是写在应纳税额减征额这里吗？，我在表4税额递减情况表写了420，但是我在主表没有显示出来，我应该填在哪里了
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2018-05-08
你好，定期定额个体户怎么申报生产经营所得，点开申报表应税项84000,计税依据4200,应纳税210，难道我们需要交210元的税，减免性质和减免税额填多少
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2019-07-12
报税的时候没有填本期应缴纳税额，我下个可以一起填吗
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2020-08-01
小规模纳税人季度销售额不超9万，增值税表应该怎么填？
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2019-01-14
资产负债表上应交税金金额能表示企业尚未缴纳的税款？
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2018-08-21
有代开的专票35832.76，小规模纳税人，这个应退税额，这样填对吗？
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2019-04-04
计算本期企业的利润总额，并按25%的税率计算应纳所得税
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2022-06-20
为什么所得税既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
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2019-03-03
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