;)
收到扶持资金可以做递延收益？
1/1070
2019-12-24
退税的申请资料什么时候递交
4/801
2020-03-10
什么是递延所得税资产和负债
1/858
2019-03-03
为啥第三小问那算递延所得税
3/678
2021-08-12
老师，递延所得税是从那里来的
1/108
2024-03-25
筹建期要做所得税递延处理吗
1/1241
2019-10-17
递延所得税负会出现在借方吗
1/709
2019-05-07
增值税加计递减的分录怎么做
2/1663
2021-10-20
所得税这章，讲的一个问题不懂，说最后计算得出的结果=验算的所得税费用，既然验算是得出的结果还是本年的会计利润*所得税税率，为什么还要那么复杂的做半天啊，啥递延所得税资产啊，负债啊
1/1065
2017-06-08
老师这个分录我没看懂，递延所得税资产我会计算，下边所得税费用和企业所得税怎么计算？
4/278
2022-03-01
黄河公司适用的所得税税率为 25％。 2×22 年发生了 500 万元广告费支出，发生 时已作为销售费用计入当期损益。税法规定， 该类支出不超过当年销售收入 15％的部分允许当期税前扣除， 超过部分允许向以后年度结转税前扣除。 2×22 年实现销售收入 3750 万元， 日后期间发生销售退回 250 万 元。则下列关于广告费支出的所得税处理，正确的是( )。
A.不确认递延所得税资产
B.确认递延所得税资产 6.25 万元
C.确认递延所得税资产 15.625 万元
D.确认递延所得税资产 125 万元
1/377
2022-11-30
黄河公司适用的所得税税率为 25％。 2×22 年发生了 500 万元广告费支出，发生 时已作为销售费用计入当期损益。税法规定， 该类支出不超过当年销售收入 15％的部分允许当期税前扣除， 超过部分允许向以后年度结转税前扣除。 2×22 年实现销售收入 3750 万元， 日后期间发生销售退回 250 万 元。则下列关于广告费支出的所得税处理，正确的是( )。
A.不确认递延所得税资产
B.确认递延所得税资产 6.25 万元
C.确认递延所得税资产 15.625 万元
D.确认递延所得税资产 125 万元
1/919
2023-01-12
你好老师，想问下，固定资产所得税前一次性扣除，汇算清缴时要填表，那么还需要做借所得税费用 ，贷递延所得税负债吗
2/754
2022-04-04
递延所得税负债那里，为什么销售费用的计税基础是0，不是在发生时才允许扣除吗？计提的时候是借:销售费用 贷:预计负债；那在计算所得税的时候不是应该把不是在本年度发生的销售费用调出来缴税吗？
1/1598
2020-07-23
不超500万的固定资产一次性扣除了，比如原值是100万：第一年计提折旧10个月本年折旧10万，那纳税调减90万;第二年全年计提折旧12万，那以后每年纳税调增12万。第一年是按90*5%确认的递延所得税负债，但是第二年调增的12万冲回12*2.5%的递延所得税负债呢?有差额怎么办?
述第一年是按90*5%确认的递延所得税负债，如果从第二年开始预计以后每年的实际税率都是2.5%的，递延所得税负债重新确认，差额全部计入第二年的“所得税费用”。请问这段话的分录怎么写？
1/1494
2022-03-24
您好，我的进项是大于销项的，加计递减我填了
他的期末留底税额是不含加计递减的税额的是吗
1/746
2019-05-15
在资产负债表中“非流动负债”项目下列示的有递延所得税负债，那递延所得税收益属于非流动资产？
1/2578
2020-03-16
间接法编制现金流量表时为什么加的是递延所得税资产的减少额和递延所得税负债的增加额？
1/7587
2019-06-26
老师，这里计算应纳税所得额为什么要减去年初递延资产？不是在后面单独计算递延资产时减去嘛？
1/675
2022-08-28
老师，我们公司去年有递延所得税负债，今年公司的亏损大于递延所得税负债，会计分录应该怎么做?
1/836
2021-04-30
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
