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项目有劳务分包，是简易计税，收到普票，在申报增值税已经抵减了，那抵减这部分账务处理怎么做
对于劳务分包收到的普通发票（普票），在简易计税方法下，可以作为进项税额进行抵扣。在账务处理上，需要按照以下步骤操作：
1. **收到发票时**：
借：相关成本费用科目（如“劳务成本”、“外包服务费”等）
贷：应付账款（或者根据实际情况记录的科目）
2. **当月申报增值税时**：
由于简易计税方法下不能抵扣进项税，所以这部分金额不能直接通过增值税申报表来抵扣。但是，你提到已经在申报时进行了抵减，这可能意味着你已经将这部分费用作为成本抵减了应纳税额。
3. **账务处理上的调整**：
如果你在申报时已经抵减了应纳税额，那么实际上你的账务处理可能已经在第一步完成了，无需额外做账务调整。但为了清晰地反映经济业务，你可以考虑做以下账务处理：
- **在月末结转成本时**：
借：主营业务成本/其他业务成本等
贷：劳务成本
- **如果公司有专门的“应交税费-未交增值税”科目来记录实际缴纳的税款**：
借：应交税费-未交增值税
贷：银
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2024-11-12
报税的话，一般情况下（没有固定资产还有税控服务）就是根据上月开出的发票+是否认证专票，这两个数额是吗，即销售额总和（不含税额+销项税额），抵扣的金额是吗，不牵涉到别的数据了吧，不知道描述的是否清楚
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2017-07-09
增值税进项留抵税额抵减增值税欠税，那么附加税也可以抵扣吗，有文可依据吗，哪号文，可以发个链接吗
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2019-04-29
6月份开的发票，这个月要冲红，对方没有抵扣的情况下，是销方申请，然后开具红字发票信息表，取回原票后还要怎么操作？
1/385
2019-07-10
所得税申报表中利润总额的数字是利润表上的金额吗？有没有要减的金额？
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2017-02-19
一、不动产在不同情况、不同主体情况下的税率以及计税方法
二、租赁相关业务的分类以及税率、计税方法
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2020-03-19
小规模不能抵减进项税额 有销售出的直接按3%计税吗？
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2018-10-30
企业所得税汇算清缴退税额能在每季度预缴中抵减吗
1/2041
2019-04-01
老师，请问我们公司一个季度的应交税费-增值税是4500，但我们收入不超过30万，报税时报表上应交税额0，那我资产负债表的应交税费用科目是4500，这样是对的？还是应该怎么做？有税额，但零申报情况
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2019-05-09
公司在不知情的情况下收到虚假发票的情况说明怎么写，求告知，谢谢
1/12736
2020-06-11
从公司的对公账号向个人账户转账，什么样的情况下要交税？什么样的情况下是不用交税的
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2017-03-07
购买金税盘 借：管理费用 贷：现金抵减增值税税额 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用支付技术服务费账务处理支付服务费时 借：管理费用 贷：现金抵减增值税税额 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用就是关于金税盘抵扣的事，我们目前是小规模，然后税盘对方开的是专票，服务费开的是普票，我都可以抵减嘛？
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2018-12-29
比如外账期末其他应收款贷方余额300万，是法人欠公司款的，有往来帐的，这种情况年底税务会查吗，还有金额过大会怎么样，怎么样冲减掉呢，要交税吗，交什么税？还有法人年底够了台车，写的法人名字，取得发票，可以走其他应收款贷方余额300万冲减吗
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2017-01-19
胡东老师讲的 增值税加计抵减 ，有个举例某辅助物流企业2019.4月设备因事故损毁，所以将其进项税额转出了，税额是0.34元，那当期进项税额应该是6.5-0.3-0.34=5.86万元，所以加急计抵减金额应该是 0.586万元啊，为什么在计算当期加计抵减额的时候老师是 （6.5-0.3）*0.1=0.62万呢？
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2020-01-04
税务局个税工资5000元写情况说明
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2019-11-11
老师，为什么联网情况下，也只能开25000，开不了10万，专票开票限额是99999.99，离线剩余金 额是25000，在联网情况下，不给开10万，只能开2.5万，是为什么
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2019-09-30
在什么情况下会出现案例4的情况？核算时候计入成本费用的职工福利费金额要小于应付职工薪酬科目中职工福利费用实际发生额？
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2019-04-25
老师，我正在天填 A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表 这个表中的主要股东及分红情况 我不知道怎么填
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2020-05-21
上季度没填写小微企业优惠附表，这个税金可以递抵减吗
1/53
2021-06-11
请问老师，旅行社业务可以抵减增值税，要填哪几张申报表?
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2019-07-14
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