搜索-会计学堂

甲公司2022年12月发生下列经济业务: (1) 10日，从银行提取现金50 000元，以备发放工资。 (2) 11日，销售部员工王勤预支差旅费5000元，用现金支付 (3) 12日，向银行申请开立金额为56 500元的银行汇票- -张，已将款项存入，并取得银行汇票。 (4) 13日，向乙公司采购材料- -批。材料已运到并验收入库。该公司取得的增值税专用发票上注明材料价款为50000元、增值税税额为6 500元。该公司以银行汇票支付。 (5) 15日，向上海采购专户汇入100 000元，用于采购材料。 (6) 16日，以现金发放工资。 (7)18日，收到王勤通知，在上海用采购专户款项购买原材料，价款为50 000元，增值税税率为13%，已收到增值税专用发票，材料尚未收到。

老师，我们公司为一般纳税人。给国外个人代扣代缴的个人所得税这个会计分录该怎么做？借什么贷银行存款？借是应交税费-应交增值税（进行税额）么？该进项税额国税局确定可以抵扣的

2023年3月31日，企业末行日记账余额为135万元，银行对账单余额为160万元，经逐笔核对，该企业存在以下记账错误和未达账项:支付供应商货款35万元，会计人员误记为3.5万元;委托银行收款56.5万元，银行已收款，企业尚未收到入账通知单，尚未进行账务处理。不考虑其他因素

甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为11％，2017年12月份发生相关经济业务资料如下：（1）12月1日，向乙企业销售A产品1 500件，每件售价为100元，该批产品总成本为90 000元。以银行存款为乙企业代垫运杂费1 000元。由于所购产品数量较多，甲企业给予乙企业10％的商业折扣，甲企业已开出增值税专用发票，货款暂未收到。请写出相关会计分录。（4分）（2）12月20日，销售给丙企业一批原材料，开出增值税专用发票上注明售价为10 000元，增值税税额为1 100元。甲企业收到丙企业开出的不带息银行承兑汇票一张，票面金额为11 100元。该批材料实际成本为9000元，已计提存货跌价准备2000元。请写出相关会计分录。（4分）（3）12月31日，以银行存款支付产品广告宣传费50 000元，取得增值税专用发票，增值税税额为3 000元。请写出相关会计分录。（2分）

某行政单位收到财政部门委托其代理银行转来的财政直接支付入账通知书,其中包含财政部门为行政部门支付100000元的日常行政活动经费,200000元的在职人员工资,70000元的为开展某项专业业务活动所发生的费用。该行政单位本年度财政直接支付的基本支出拨款预算指标数为800000元,而当年财政直接支付实际基本支出为730000元,年末确定该行政单位应收财政返还的资金额度为70000元

甲企业为增值税一般纳税人，税率13%，该企业生产主要耗用一种原材料，该材料按计划成本进行日常核算，计划单位成本为每千克20元，2013年6月初，该企业“银行存款”科目余额为300 000元，原材料和材料成本差异的借方余额为30 000元和6 152元，6月份发生以下经济业务: (1)5日，从乙公司购入材料5 000千克，增值税专用发票上注明的销售价格是90 000元，增值税税额是11 700元，全部款项以银行存款付清，材料尚未到达。

老师你好，我们8月份就发人工工资了，营业执照8月10号下来的，下来后我们先办的银行账户银行办的蛮久的，办完银行去办税务登记的时候已经10月了，个税税务局就给我认定为9月。但我在网上申报不了提示当期无税费种认定日期。应为上班员工也没满一个月没达到交个税金额，那我8月的工资可以所得税税前扣除吗？

个体经营所得算税练习题 1.A纳税人为个体工商户,小规模纳税人,主营行业为建筑劳务,已知2022年2季度累计开票金额215万元(不含税),1季度已预缴个税1500元,计算2季度需要补缴的个人所得税是多少? 提示:个体经营所得可享受小微企业减半征收要求:按核定征收计算,列出计算过程,自行查找所属行业的应税所得率

甲公司为一般纳税人,适用的增值税税率为13%,销售商品为其主营业务。该公司 2019年发生如下业务: (1)4月20日,购买一块土地使用权,购买价款为200000元,支付相关手续费3000 元,款项全部以银行存款支付。购买后准备等其增值后予以转让,对该投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2016年6月30日经复核,该投资性房地产的公允价值为205000元,2016年12月31日,将该投资性房地产对外转让,取得的转让收入为 300000元,全部款项已经收到并存入银行。(假定不考虑增值税因素)

某企业出售一项无形资产，收取价款为100000元，增值税6000元。以银行存款支付律师费2000元，增值税120元。该项无形资产的原始价值为150000元，累计摊销为70000元。为计提减值准备，根据以上材料编制会计分录。

B公司准备筹资400万元以扩大生产规模，有以下两个方案可供选降。甲方案：增加发行普通股，预计以每股发行价格为10元，增发40万股。乙方案：采用长期借款的方式.以10%的年制率借入400万元。已知该公司现有货产总额为2000万元，其中，公司负使800万元，年利率为8%。每年末付息；普通股股本为1200万元（面值12元，100万股)。适用的企业所得税税率为25%。预计新增资金后预期可实现息税前利润为500万元。要求：利用每股收益分析法计算无差异点上的息税前利润，并进行筹资决策？

宾馆因为开票原因，开票金额为含税收入加税额，相当于多开了税额。怎么做账合适？本来收到客人168元，存银行金额也是168元，但发票却是173.04元，税控盘承认的不含税收入就是168元，实际上168元是含税收入。以前发票没开错做账是：借：银行存款 168元贷：主营业务收入 163.11 应交税费 4.89现在怎么做账呢？存入银行金额是168元。

当折现率为 14%，净现值为 2100 元；折现率为 16%，净现值-300 元，求:(1)IRR;(4分) （2）资金成本为 15%，该项目的可行与否。

某企业需要筹集一笔资金，有3种筹集方式可供选择：一是贷款，年利率为10%；一定及券年利率为9%，筹资费用率为2%；三是发行普通股股票，首期股利率是6%，预计股利年增长率为 5%，筹资费用率为3%。企业所得税税率为25%，要求选出最优筹资方

经营地涉税事项反馈表中，（建筑行业）预缴税款征收率是否为2%？已预缴税款金额指的是税单金额总计？还是增值税部分？实际合同执行金额（超合同开票的）是按照开票金额填写嘛？

请问: 1、公司需要用一般户收款，开具的发票上的银行信息也需要对应变为一般户的银行信息吗？ 2、有没有税法规定发票上的银行信息一定要求写公司银行基本户，还是也可以写公司银行一般户呢?

1 某企业需要筹集资金200万元，有以下两种筹资方案可供选择:方案一，长期借款60万元，利率6%;发行普通股100 万元，资本成本为10%;发行债券40万元，票面利率8%。方案二，发行优先股80万元，资本成本为10%;发行普通股40万元，资本成本为8%;长期借款80万，利率7%。企业所得税率25%。若只考虑资金成本应选择哪个方案。

(1)企业销售a产品两百件，给顺达公司违建不含税售价(下同)250元增值税税率为17%价税款已收存银行 (2)企业采用托收承付方式向外地的风华公司销售a产品，货款共11万元，增值税为18700元，用银行存款代垫运杂费2300元，三天后，企业收到丰华公司前欠的货款131000元，存入银行 (3)企业按合同规定预收宏达公司购买b产品的定金4万元存入银行 (4)企业按合同规定向宏达公司发出地产品400件，每件销售200元，价款为8万元，增值税为13600元，以银行存款代垫运杂费1400元，一周后揭开护航通知，已收到宏达公司补付的款项55000元 (5)企业采用商业汇票结算方式销售a产品给渝发公司，价款10万元，增值税为17000元，用银行存款代垫运杂费3000元，收到渝发公司开出并承兑的面额为12万元，期限三个月的不带息商业汇票

甲公司为生产多种产品的制造企业，系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本核算，材料发出采用月末一次加权平均法计算，2022年12月1日，M材料库存数量为500千克，每千克实际成本为200元，该公司12月份发生有关存货业务如下：（1）2日，以面值250000元的银行汇票存款购买M材料800千克，每千克不含增值税购买价格为250元，价款共计200000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为26 000元，由销货方代垫运杂费3000元（不考虑增值税）。材料验收入库，银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。要求：根据以上业务编制

下个月，我们运输行业税率就调为10%，那我们下个月还有未抵扣的17%的票有影响吗

加入我们联系我们帮助中心免责声明投诉举报

权威认证：安全联盟认证行业示范证书工商网监电子标识全国公安机关实名认证双软认证国家高新技术影响力教育品牌品牌价值机构影响力教育机构社会信赖职业教育品牌

知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司版权所有未经许可请勿转载会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号粤ICP备14062987号 ICP证粤B2-20160240 营业执照出版物经营许可证广播电视节目经营制作许可证

客服
反馈
APP

APP下载
微信扫一扫
使用小程序
公众号

扫一扫，关注公众号
顶部