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老师，填季度预报表企业所得税时，2018年计提的17年的所得税费用没地方填是不是加到营业成本里去？
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2019-01-10
老师我们是3个股东，如给股东分红个人所得税是20%还是1% 我们老会计提个人所得税是1% 我糊涂了
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2023-12-08
年终计提第四季度的所得税，用12月底的本年利润数，是否要扣除前三个季度已经缴纳的所得税费用？
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2019-01-05
老师我做账软件没有递延所得税这个科目，在哪里增加，是要结转损益之后，再计提这个企业所得税吗
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2020-12-16
老师请问，小规模，本季利润总额为6万，是否计提所得税，是否填写减免所得税明细表。以前年度有亏损额。
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2020-04-14
我们企业今年第四季度企业所得税不用上交，是不是就不用计提企业所得税，也不用结转本年利润了
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2018-01-15
企业所得税是按季申报，本季度有收入，但利润为负，是不是就不用计提企业所得税了？申报时零申报吗？
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2019-03-04
请问公司员工的个人所得税是由公司承担的，计提时做借：营业外支出 贷：应交税费-应交个人所得税 可以吗？
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2019-05-11
老师好！汇算清缴后，税务局退回去年多缴的企业所得税怎么做分录？我去年计提的所得税费用也要冲回吗？
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2020-04-12
支付国外参展费是否提取预提所得税
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2015-10-27
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
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2018-01-11
当月净利润是正的，但是本年累计是负的，要不要计提预交所得税啊
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2020-07-16
一般纳税人企业所得税1-12月都没有缴预交金也没有计提，可以年末一次性计提吗？怎么做分录?
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2021-12-08
课后作业
某企业2019年税前利润总额为1200万元，会计与税法差异如下：
（1）利润表项目中管理费用（业务招待费）超过计税标准24万元。
（2）某固定资产本期计提折旧100万元，按税法计算应计提折旧120万元；该固定资产期末账面价值400万元，计税基础360万元；
（3）存货本期计提跌价准备6万元，计提后期末账面价值80万元；而计税基础90万元。
企业递延所得税资产期初余额（借方）1万元，递延所得税负债期初余额（贷方）5万元。
假设除此之外无其他差异。企业适用所得税税率为25%。
要求：
（1）分析差异，分别指出上述项目哪些是永久性差异，哪些是暂时性差异。
（2）计算甲公司2019年应纳税所得额和应交所得税金额。
（3）计算甲公司2019年12月31日递延所得税资产和递延所得税负债余额。
（4）计算甲公司2019年的递延所得税费用（或收益）
（5）计算甲公司2019年所得税费用金额并编制与所得税相关的会计分录。
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2020-04-19
计提的但未缴纳的所得税要算在会计科目余额汇总表里吗？小规模纳税人
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2018-10-03
支付国外参展费是否提取预提所得税
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2015-10-27
其他权益工具投资的公允价值高于计税基础不同时，需计提递延所得税负债，最后处置了该笔其他权益投资，并盈利，记账时转回了之前的递延所得税负债，相应的其他综合收益和利得也转入了未分配利润和盈余公积，最后这个盈利是否计提企业所得税，分录是什么？
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2019-07-20
老师，应交个人所得税是应交税费的二级科目么？在计提工资的时候，需要计提个税么？还是计提的时候不需要计提个税，等发放工资的时候再做个税的分录？
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2020-07-20
每个季度的企业所得税还用计提吗？如果计提时该怎么做分录 ，付款时又怎么做分录呢？
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2023-05-11
这个月工资已经计提了，可是没发放，个人所得税还有交吗
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2017-10-06
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