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我是接手的别人的账，他以前是这样做账的。开票时候：借：应收账款。贷：工程结算，贷，应交税费，等到收到款的时候：借，银行存款。贷 应收账款。平时产生成本就计入，工程施工——合同成本里面，但是到月末了，他的结转是，借：主营业务成本，（工程结算数）贷主营业务收入，这两个数字相等，等到竣工，拿到结算书以后，他把工程结算和工程施工对冲，冲出毛利，最后在回冲主营业务成本，所以我想请问一下你，这样做对吗？
主要是，现在结算单已经给了，我们也给甲方没有开完票，我们也有钱没有要回来，我现在的账应该怎么做？
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2022-02-18
销项发票是开安装费或者技术服务费这样的票，确认收入是借（应收账款）贷（主营业务收入，应交税费-销项）结转成本的时候，借方用主营业务成本，那贷方用什么科目哇
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2023-11-22
你好，老师 建筑安装企业为甲公司安装XXX项目
购买原材料 分录：借：原材料 贷：银行存款
工地领用时 分录： 借：工程施工---xx项目--材料款 贷：原材料
甲方要求开具原材料发票时 分录：借：主营业务收入--XX项目--材料？？ 贷：应收账款--甲公司
结转成本分录：借：主营业务成本---原材料？？？ 贷：工程施工--XXX项目--材料款
请问 整个业务对吗？
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2022-06-30
1.装饰公司买材料，借:原材料 贷:银行存款 做工程，借:工程施工—合同成本—材料 贷:原材料 2.收工程款，借银行存款 贷:应收账款
3.确认收入，借应收账款 贷:主营业务收入
结转成本 借:主营业务成本 贷:工程施工—合同成本—材料 装饰工程的大体分录是这样的吧？
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2020-11-24
老师以前听过建筑业的课，记得当时老师说 根据完工计价单确认收入 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费--待转销项税额
税要完工进度确认 借：主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入，想问下这2个会计分录有什么区别
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2022-03-04
问下，我开给甲方发票还没收款怎么做分录呢？
我这样做对吗
|1、确认收入--借:应收账款 贷：工程结算 、应交税费
2、结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同毛利 、主营业务收入
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2021-01-13
老师，我想问下，我购进电信服务，技术服务，开票是信息技术服务，购入的时候可以直接做成 借：主营业务成本—服务费，贷：应付账款 开票的时候做成 借：应收账款 贷：主营业务收入吗？ 还是一定要通过库存商品这种科目去结转成本的啊？
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2023-12-15
购进入库
借：库存商品
应交税费_进项税
贷：其它应付款
结转：
借：主营业务成本
贷：库存商品
销售
借：其他应收账款
贷：主营业务收入
应交税费_销项税
资金流入
借：银行存款 贷：其他应收账款
资金流出
借：其他应付款 贷：银行存款
这样做对吗？
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2020-11-16
老师 正常月末 借：工程结算—收入结转 贷：主营业务收入 然后 工程结算—收入结转 就不做账务处理了吧 借方余额填资产负债表里就在合同资产里体现 对吗
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2023-10-28
主营业务收入上年的错计了，今年怎么调账？增值税报对了，就是账上错了。
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2022-03-27
老师，人家把钱打入到私户里，怎么记账呀？分录是这样吗？借其他应付款，贷主营业务收入
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2021-06-01
客户有买有赠，如买三赠一，按四个全额确认收入，不做销售费用
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费销项税
借主营业务成本
贷库存商品
这样处理对吗？
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2020-11-18
建筑业，建小区房，工期1-2年，平常不易确认完工进度：
一 开建筑服务发票时，如何入账？
1.直接：借 应收账款 贷 营业收入，应交税费
2. 借 应收账款 贷 工程结算 应交税费
二，成本收入结转，
1.按月转，月末将工程结算收入全部转入主营业务收入 ，将工程施工科目金额全部转入主营业务成本）
2.工程完工后才结转收入成本
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2022-04-25
请木木老师解答
老师你看我这么写分录好像不对唉？
销售货物
借：应收账款 1300 200*6.5
贷：主营业务收入 1300
借：主营业务成本 1000 200*5
贷：库存商品 1000
销售退回 退货率20%
借：营业外支出260
贷：预计负债260
实际退货率15%
借：预计负债260
贷：应收账款195
以前年度损益调整65
借：递延所得税资产 400*0.25=100
贷：以前年度损益调整 100
借：以前年度损益调整65
贷：盈余公积6,5
未分配利润 58.5
是不是要冲营业外收入？ 提示的答案我没看懂1603098559761
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2020-10-27
老师，请问下，像医院充值活动，收10000送5000
是不借：银行存款10000
主营业务成本5000
贷：预收账款15000？
实际消费：借：预收账款14000
贷：主营业务收入14000
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2020-11-30
总分公司直接，分公司在7月的时候，收到供应商的开的发票，分公司的账务处理，借：原材料694690.25进项税90309.75贷：预付账款 785000同时结转成本，借：主营业务成本 608000 贷:库存商品608000， 之后，分公司给总公司开了发票过去，分公司账务处理，借：预收账款 贷：主营业务收入610619.5，销项税79380.5 总公司在收到发票后，同样做了借：主营业务成本610619.5 贷:库存商品 请问下，这样账务处理对吗2.利润表的合并报表的主营业务收入相加后，需要再减掉一个分公司确认的主营业务成本吗。主营业务收入呢？
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2022-10-18
老师，一般商品销售的分录是不是这样的 购买时：借库存商品 贷银行存款 销售时：借应收账款 贷主营业务收入 结转成本：借主营业务成本 贷库存商品 然后再把主营业务收入和主营业务成本结转到本年利润里面 是不是就是这些分录
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2023-01-31
老师你好，我们是销售部门，有些是直接转卖的，有些是工厂那边直接发货，这样我们就不涉及原材料和库存商品，那做内账的时候销售就直接记借应收账款，贷主营业务收入，来货时就直接做借应付账款，贷主营业务成本就可以了对吗？
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2024-03-25
暂估入库的账务处理，例：月未A商品售出，但进项票还未收到，需暂估入库，售出了也得结转成本，到了下月10号，收了此发票，问题1、冲红暂估的入库的账，那么还要冲红相关的科目”主营业务收入及主营业务成本吗“
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2017-09-07
公司主营二手车买卖。主营业务收入其实就是挣取买卖的差价。以前公司没有财务软件。现在就是要建账。我对这一块不熟。我想问，在财务软件里，怎么建账，可以明确一部车的毛利润。例如，我要先从市场买一部二手车，订立合同。车价包括：订金，车款，尾款。出款的时候这些怎么分科目？卖车的时候，也是要订立合同，车价……包括订金，车款，尾款，贷款之类的？纠结的是……再买卖车的时候，怎么确定主营业务成本，和主营业务收入。有可能同事报销过户费，维修费，加油费，出差费等，也是要记录到车成本的。有可能，替客户做保险贷款等，收到返佣
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2017-04-21
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