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我们每个月房租是3.5万元，年底开发票，现在每个月做分录：借：管理费用-房租，贷：其他应付款，是不是可以企业所得税少交点
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2018-02-05
2018年有一笔暂估费用3800元 2018年做的分录 借:管理费用3800货:其他应付款3800 今年2020年1月才来发票这个会要求在2018年企业所得税补税吗？
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2020-02-22
请问一下，企业所得税及其实施条例有关借款利息相关规定
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2019-12-10
企业所得税的加计扣除政策，现在的具体规定和计算方式
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2021-08-09
企业购买理财产品要交企业所得税么？保本和不保本的规定一样么
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2018-09-27
企业所得税怎么算应该缴纳多少税款
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2023-03-28
企业所得税季报，计算税额时，是还应减去以前缴纳的所得税额吗？
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2017-12-27
公积金和社保抵扣的企业所得税费用，比例是多少？
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2020-04-14
老师，请问12月份的利润表，所得税费用是不是四个季度的计提的企业所得税啊？
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2020-03-27
我们公司开业一年了，没有收入、没有成本就发生了些管理费用，实际利润额是负数，那下个月报企业所得税A类报表的时候，管理费用填在营业成本那一行吗？
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2016-12-20
老师：汇算清交应纳税所得额5万，小微企业按交费5000元所得税，调增3万，请问这个调增的3万也是按照小微企业来算个所得税吗，比如本来应交5000元所得税，但是调增3万，这个3万是30000*0.1=3000元，合计应交所得税5000+3000=8000元，是这样算吗？
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2019-05-16
老师：您好，请问小微企业年应纳所得税不超过100万，计算公式应该是应纳税所得额*25%*20%
在咱们学堂做实操时，有一个题的答案是应纳税所得额*12.5%*20%，不明白这个12.5是从哪里来的？
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2021-11-04
老师，麻烦问下，年度所得税，我不用以前年度损益的话，我应该做 借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费~应交企业所得税 借：应交税费~应交企业所得税 贷：银行存款 还是直接：借：利润分配~未分配利润 贷：银行存款 我们是一般纳税人
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2020-05-28
广州小规则，一般纳税人的企业所得税申报表中利润总额应该填利润上那一个数字
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2021-07-07
31.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应计算缴纳个人所得税的有（ ）。
A.职工个人以股份形式取得的不拥有所有权的企业量化资产
B.职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产
C.职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，转让时所获得的收入
D.职工个人以股份形式取得的以量化资产参与企业分配而获得的股息
老师，这道题怎么做？
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2020-05-27
下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的有
转让专利权收入
债务重组收入
接受捐赠收入
确实无法偿付的应付款项
为什么确实无法偿付的应付款项也是，不是属于营业外收入吗？
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2020-03-10
一品公司为居民企业，2019年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入7500万元，国债利息收入80万元。
（2）业务招待费支出40万元，广告费支出1100万元。
（3）支付司法机关罚金15万元，支付税收滞纳金9万元。
（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。
要求：
根据上述资料，分析回答下列小题。
1.请计算一品公司2019年业务招待费准予税前扣除的数额；
2.请计算一品公司2019年广告费准予税前扣除的数额；
3.请计算一品公司2019年度企业所得税应纳税所得额；
4.请计算一品公司2019年度企业所得税应纳税额。
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2020-05-29
甲公司为居民企业，2018年有关经营情况如下：
（1）产品销售收入 2700万元，出租闲置办公楼租金收入 300万元，取得国债利息收入40万元。
（2）发生业务招待费支出 50万元，广告费支出 400万元，业务宣传费支出 80万元。
（3）实际发生的合理的工资薪金支出 200万元，职工福利费 28万元，拨缴工会经费 6万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、工会经费分别为不超过工资薪金总额的 14%和 2%，准予扣除的广告费和业务宣传费不超过当年销售收入的 15%，业务招待费按照发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的 5‰。
要求：假设当年工资薪金全部计入费用，不考虑其他因素，根据上述材料，分别回答下列问题。
（1）计算该企业2018年度的会计利润总额。
（2）通过分析企业所得税的纳税调增金额和纳税调减金额，计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。
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2021-11-28
小型微利企业的企业所得税优惠政策，对商业批发企业的资产总额是怎样规定的？
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2017-06-21
老师我小规模纳税人，季度企业所得税申报表只填左边第一个主表就可以吧
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2020-07-08
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