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老师我们公司计提应收账款坏账，所得税汇算的时候需要填列：资产损失税前扣除及纳税调整明细表，这个表吗？
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2021-05-31
公司是执行小企业会计准则，补交2015年的税款，是不是不用以前年度损益调整这个科目了？直接借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 交纳时，借：应交税费-企业所得税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 这样做分录对吗？
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2017-07-28
老师好，我想请教一下企业在17年开了一张发票，但是当年没有确认收入，因为工程未完工，没有成本。不符合收入确认条件，所以也没有缴纳相应的企业所得税。18年确认了收入及成本，并缴纳了这部分企业所得税，现在税务局监控出来开票系统与报表收入不一致，说是要更正申报，税务局意思是一开票就要确认企业所得税收入。18年调减、17年调增。补缴税款。麻烦问一下财务做的合理吗？有没有相关的财务文件和税收制度。
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2019-09-19
1.上个月研发支出—差旅费的金额把税包含进去做账了
原账是：借：研发支出——差旅费
贷：其他应付款——个人
这个怎么调整呢？
可以这样调整吗？
借：应交税费——待认证进项税额
借：研发支出——差旅费(红字)
2.还有一个是待认证进项税入多了，导致费用入少了，可以这样调整吗
借：研发支出——差旅费
借：应交税费——待认证进项税额(红字)
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2021-12-02
房地产企业预售阶段开全款发票，验收时有差异怎么处理
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2022-04-12
请问下 税盘和国税申报表销项税额不一致 这部分差额记入什么会计科目？因为月中申请的一般纳税人 月初开的税率是小规模税率 所以去国税局找工作人员调的国税后台销项 造成了账面差异
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2022-04-25
应纳税所得额=会计利润总额+/–纳税调整项目金额。这里的会计利润总额应该包括年度会计利润以及上年度结转亏损吧
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2020-07-23
2021年有缴纳企业所得税，现在不退税需要调平
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2022-05-09
审计调整的去年的收入与成本，应在资产负债表的哪个科目调整
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2021-11-10
企业年度所得税申报表中，职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪 金支出与期间费用明细表中的职工薪酬中包含公司负担部份的社保和公积金吗？这两个数字金额是一样吗？
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2018-05-22
2021年企业所得税税率变更，前期已确认的递延所得税需要按新的税率进行调整吗
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2021-06-29
甲企业为增值税一般纳税人，2018年度取得销售收入8800万元，销售成本为5000万元，会计利润为845万元。2018年甲企业其他相关财务资料如下：
在管理费用中，发生业务招待费140万元，新产品的研究开发费用280万元（未形成无形资产计入当期损益）。
（2）在销售费用中，发生广告费700万元，业务宣传费140万元。
（3）发生财务费用900万元，其中支付给与其有业务往来的客户（非关联方）全年借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款利率为6%。
（4）营业外支出中，列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元，支付给客户的违约金10万元。
（5）已在成本费用中列支实发工资总额500万元，并实际列支职工福利费105万元，上缴工会经费10万元并取得“工会经费专用拨缴款收据”，职工教育经费支出20万元。
要求：
根据上述资料，分别回答下列问题：
（1）计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
（2）计算新产品的研究开发费用应调整的应纳税所得额。
（3）计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。
（4）计算财务费用应调整的应纳税所得额。
（5）计算营业外支出应调整的应纳税所
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2020-06-08
公司转让时盘点库存商品比账面多出很多，差异的原因可能有以下几种：1、米和公斤之间的折算导致的差异，2、平时多结转成本导致的差异，3、货已入库，发票未到未入账导致的差异。以上几点，如果调账？
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2024-09-02
老师，请问下，我科目余额表上应交税费-进项税额余额和申报表上年度累计的差异0.5，是2018年待认证转进项漏的0.5，我是不是要通过以前损益调整啊，怎么做分录？
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2020-01-15
老师跨期发票我的账务处理：比如5000的出差机票跨期了，分录
借：以前年度损益调整 5000
贷：现金 5000
借：应交税费—应交企业所得税 1250
贷：以前年度损益调整 1250
借：利润分配 —未分配利润 3750
贷：以前年度损益调整 3750
这样处理对吗？我不明白应交税费——所得税的1250块要找税务局退税吗？还是在下次交企业所得税的时候少交1250块？税务局怎么知道我需要少交1250块呢？
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2021-01-01
视同销售指什么，企业所得税年报调整成本那里，视同销售的成本需要一个调增。
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2020-04-26
企业炒股差价所得，持有期限超过12个月，需要交纳企业所得税吗？
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2018-11-09
所得税B类报表企业，异地预缴的企业所得税如何填报？
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2019-01-05
请问老师，异地项目缴纳的企业所得税填列在利润表的所得税费用里面吗？
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2021-04-19
老师好！汇算清缴A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表是在是发生什么业务的时候需要填这张表呢？我们是小规模农业公司，办理了免增值税和企业所得税的备案登记，我们养殖场建设财政给了一百万的补贴款，当时计入了递延收益科目，现在做汇算清缴的时候填了A105020未按权责发生制确定收入纳税调整明细表，那么A105020这张表还需要不需要填呢？
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2019-04-22
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