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2019年6月30日，甲公司购进原材料一批，已验收入库，但尚未收到增值税扣税凭证，款项也未支付，材料清单列明原材料售价260 000元。，月末，暂估入库，请编制会计分录
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2020-05-01
小规模纳税人不用缴纳增值税，但是6月份开错了专票，7月份补缴了7.69的税
6月和7月的凭证应该怎么填写会计分录？
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2024-10-14
我想请教一下这道题
资料：甲公司为增值税一般纳税人，装修服务适用增值税税率为9%。2019年12月1日，甲公司与乙公司签订一项为期3个月的装修合同，合同约定装修价款为1 000 000元，增值税税额为90000元，装修费及增值税税款乙公司预付50%，其余50%待装修完工验收合格后支付。2019年12月31日，经专业测量师测量后，确定该项劳务的完工程度为25%，截止2019年12月31日，甲公司为完成该合同累计发生劳务成本200000元（假定均为装修人员薪酬），估计还将发生劳务成本600000元。（假定该业务属于甲公司的主营业务，全部由其自行完成；该装修服务构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务；甲公司按照实际测量的完工进度确定履约进度）
要求：编制甲公司相关会计分录。
【接上题】2020年1月31日，经专业测量师测量后，确定该项劳务的完工程度为70%， 2020年1月，为完成该合同发生劳务成本360000元（假定均为装修人员薪酬），为完成该合同估计还将发生劳务成本240000元。
据说是要用合同资产科目，不知道那个50%的预付和后付都如何做分录，麻烦请解答一下分录如何做
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2020-05-21
明细账是做到几级科目？是如果我们科目细分到4级，4级的科目也得做明细账吗？那像我们月末计提增值税时，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷记应交税费-未交增值税，那就等于二级科目应交增值税的期末余额会是0，但三级科目的进项税额，销项税额，转出未交增值税的余额都不是0了？
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2019-09-06
老师：每月：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
那么，应交税费—应交增值税（进项税额）和应交税费—应交增值税（销项税额），一直累计下去吗？谢谢。
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2019-07-18
关于增值税和附加税的计提和缴纳的分录有点疑问？计提借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税缴纳借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款，那这样应交税费科目就有余额，这个怎么做？
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2018-09-04
出品退税价格变化会对增值税有影响吗？
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2019-06-25
购买增值税发票 税务局验证后 会被骗吗
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2015-10-26
社会团体增值税在电子税务局哪一栏报
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2022-04-13
老师不可抵扣的增值税进项税转入到固定资产入账价值的会计分录怎么编制，直接写凭证无需原始单据吗？这个月正好开始折旧，可以把加入的增值进项直接计算折旧吗?
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2016-08-04
实训中有一题根据发票填制未交增值税计提表，未交增值税是不是就是本月的应交增值税？
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2020-06-30
老师，房地产公司预收房款预缴的增值税后，增值税附加及土地增值税和企业所得是否计提。
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2020-04-23
小规模用计提增值税吗？
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2019-10-27
老师，一般纳税人在月末如果有税费，借:应交税费－应交增值税（转出未交税额），贷:应交税费－未交增值税
下个月在实际缴纳时借:应交税费－未交增值税
贷:银行存款
1，我翻了以前的会计凭证，发现前会计并没有做这一笔，是否可以省略不做
2，如果是进项税大于销项税，是否要做进项税额转出?
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2018-06-10
老师，增值税交税做账后，转出未交增值税还有余额是什么原因了，这个余额要转出结平吗，这个余额的数据刚好是要交增值税的数据，增值税交税的会计分录，我们当时做了借记转出未交增值税，贷记未交增值税，交费后是借记未交增值税，贷记银行存款，现在科目余额表的转出未交增值税的借方还有余额，还要转出来吗，这个科目要做平吗，有余额怎样处理呢？
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2024-03-16
老师，小企业会计准则，交上个月的税是借应交税费应交增值税已交税金 贷 银行存款吗？
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2016-05-17
老师，一般纳税人转为小微规模纳税人，，，当期未抵扣的进项税，和增值税怎么写会计分录
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2019-10-21
A公司是增值税一般纳税人,B是增值税小规模纳税人,某年5月到7月,A公司在B公司举办产品推销会,会上预计销售产品共取得不含税销售收入700万元(客户多为小规模地税人:不需要增值税专用发票)。A公司取得收入后,约定要按售价的10%支付给A
公司会展费用70万元,B公司向A公司开具增值税普通发票,该业务税负计算:
A公司增值税销项税=700×13%=91万元,应纳增值税=70×3%=2
万元
【筹划要求】请为该展览业务进行税收筹划,指出A公司、客户、B公司应如何签订销售以及会展的合同
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2022-04-13
之前他们计提增值税，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税)，贷:应交税费-应交增值税，错了，以后计提的时候直接按照对的分录写就可以了吗？用不用再做其他的处理
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2019-03-22
应按照实际缴纳的增值税计提附加而不是应该缴纳的增值税计提附加，对吧
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2018-05-18
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