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企业所得税季报，收入和成本按实际数字填，利润总额能填0吗？
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2019-07-09
小微企业免税月销售额为 元免征增值税，企业所得税优惠政策中，若累计应纳税所得额不超过 万元的，可以享受减半征税政策，并按 %的税率缴纳企业所得税。
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2020-06-23
涉税服务实务课程【教材例3－2】，企业自行计算应纳税所得额为1 000 000元，经税务师审查该企业每月收取房租100 000元，上年共计收入1 200 000元，全部挂在“其他应付款一一某服装店"账户上。在计算应补缴的企业所得税时，房租收入计算的应纳税所得额1 088 256.87（元）应全部按照超过100万的部分计算应补缴的企业所得税。答案是把1 088 256.87（元）分成100万元+88 256.87元两部分计算的，个人感觉答案有误，没有考虑企业自行计算的应纳税所得额100万元。请问老师，我的想法是否正确？
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2021-10-08
已经申报了企业所得税，并且已经扣款600，现在更正了企业所得税，税款金额就变成了300，做账应该怎么做呢？是按原来得金额600做，还是按现在正确得金额300做。之前得差额怎么办呢？
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2019-05-24
老师晚上好，帮忙检查检查我这套帐是否正确，先发科目余额表。工资是当月计提当月发放的。这是一季度的帐。利润是不是9680.22元？是否预交企业所得税？税率好多？怎么交？
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2020-04-16
核定征收的装修小规模公司所得税是按收入来缴费的，都没有成本发票，都是收据。那财务报表应该怎么做合理？利润需要做到和应纳税所得额一样吗？
开票收入一进公账，直接转入法人私人账户，日常往来也是走私人账户，账务上如何处理？
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2019-10-30
公司是核定所得税企业，税务局定的核定率是9%。例如今年的总收入800万*9%=72万，72万这个数是不是应纳税所得额，是不是属于小型微利企业。
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2018-12-29
国税申报表中的‘减免所得税优惠明细表’中的“小微企业实际利润额累计金额”栏是填写本年累计金额，还是填写弥补亏损后的总累计金额，还是填0。情况是：本年到2季度累计盈利了，但以前年度是亏损，如果这里填了正数，就有了减免税额，但主表哪里没有应纳税所得额。
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2018-07-05
现在有个文件规定，不超过500万元的机器设备，可以一次性进入成本。我是这样处理的，账务上计入固定资产，但不计提折旧。所得税报表一次性计入成本，抵减应纳税所得额
可以么
一次性抵扣了，再提折旧，重复了吧？
允许一次性进入成本，怎么还要计提折旧？我还是没理解，
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2020-01-03
公司满足小微企业的三个条件，企业所得税季度申报时，应纳税所得额在25万内的话是否缴纳5%的所得税？
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2020-05-13
请问建筑行业公司满足小微企业的条件是什么？
另外2019年企业所得税新政策，应纳税所得额100万以内减按5%征收的政策是哪一号文件，有链接吗？
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2020-01-03
请问老师，最新政策小型微利企业的所得税是不是应纳税所得额100万以下的实际交5%，100万以上不满200万的交10%
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2022-06-08
老师，公司新买的车20万。
根据 财税[2018]54号 财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知：企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
请问还需要留下净残值吗？
会计分录怎么做？
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2020-03-31
我们应纳税所得额是1336136.6 符合小型微利企业 怎么计算出这部分减免所得税的
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2022-05-24
某生产企业2020年销售货物取得收入1500万元，出租货车取得收入18万元，取得投资收益30万元，企业发生广告费180万元，上年结转广告费46万元，该企业在计算2020年企业所得税应纳税所得额时，应该扣除的广告金额是（） 这里的投资收益30万为什么不算收入？
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2022-05-13
自2019年9月1日开业经营以来，该年度内9-12月累计已实现应纳税所得额为12000元，已预缴所得税1000元，该个体户于2020年1月进行汇算清缴，计算应纳税所得额并编制相关会计分录
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2024-01-04
老师请问，小型微利企业2018年年底才注册成立，应纳税所得额只有1万多，这个是免交所得税吗？申报的时候应该怎么填，账务怎么处理呢？
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2019-05-21
老师您好 想问下劳务费申报个人所得税，在个税系统申报时的收入填什么金额呢？是不含税劳务费的开票金额嘛？
1/2984
2019-09-09
之前报第一季度所得税的时候，不小心把利润表里的本期金额和累计金额都写成累计金额的那个数字了。但是都是不用交所得税先的。那现在报第二季度所得税金额要怎么处理
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2017-07-10
征收方式为查账征收，年终汇算清缴，所得税税率%；根据国家税务总局2019年第13号公告规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对于年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。-----老师，1、以上对吗？请帮助修改，谢谢。2、季度申报的时候，是按哪个数来计算的呀？
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2020-02-28
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