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研发费用是购买的固定资产账簿摊销和报税时全部摊销怎么做？
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2024-01-08
老师你好，23年企业所得税汇缴申报因为研发费用加计扣除之后，利润为负-190万元，所以要退之前预缴的企业所得税7000多元，还未办理申请退税，税务主管打电话说要退税的话要查账。老师请问如果我不退税，是不是要做调增，那么我要在“其他”上调增190多万，这个数据是不是太大了，不好调？如果退税，税务那边一般如何查账？
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2024-05-29
企业所得税季度预缴申报表利润要和利润表中的利润总额相一致，那研发费用不是要在汇算清缴时在能加计扣除吗，可能会造成多缴企业所得税啊，能不能申报财务报表时利润总额先少报点，等年报和汇算时在调整？
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2021-01-06
老师，请问高新企业，填报表的时候填了研发费用加计扣除的数，然后企业所得税就不用交了，这种情况在会计分录要处理吗？
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2022-02-15
你好，a公司属于制造业一般纳税人，也是属于高新企业，有一个研发人员2023年5月离职的，4月工资扣款了1000元没有发，该研发人员有参与4月研发项目的，但是不是全勤参与的，其工资有分摊到研发费用里去的。后来这研发人员跟a公司打官司，最后a公司还是支付了该研发人员1000元的工资，支付时间在2023年10月，那么这1000元工资需要补分摊到4月研发费用里去吗
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2023-11-09
第四季度有研发费用发生，可是不能在预缴所得税时加计扣除，汇算清缴时扣除就会形成退税，不想查账退税找麻烦，如何避免汇算清缴时退税，又不多交税呢？
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2022-01-15
老师好，我今年的利润减掉所得税的最后净利润是443743.89，转到未分配利润的贷方了，等我汇算清缴的时候研发费用加计扣除后税务的报表上就是亏损的了，可我未分配利润的数还在贷方，这样应该怎么办
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2021-03-10
甲公司2×20年1月2日开始自行研究开发无形资产。有关业务资料如下：研究阶段发生职工薪酬30万元、计提专用设备折旧40万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元；符合资本化条件后发生职工薪酬100万元，计提专用设备折旧200万元；2×20年10月2日达到预定用途交付管理部门使用。该项无形资产受益期限为10年，采用直线法摊销，不考虑净残值。
要求：根据上述资料编制2×20年相关会计分录，说明2×20年资产负债表“无形资产”项目、利润表“研发费用”项目列示的金额
问题：为什么在填列研发费用项目的时候，填入的只是费用化的金额和摊销的金额？
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2021-09-04
麻烦问一下，高新企业利润100万收入一千万然后研发费用600万，企业所得税是多少
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2022-03-24
汇算清缴时做研发费用加计扣除和年度利润表有什么勾稽关系么？四季度有利润，在四季度预缴时没有缴纳所得税
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2019-03-25
关于《财政部 国家税务总局关于创新药后续免费使用有关增值税政策的通知》（财税【2015】4号）中规定：①为鼓励创新药的研发和使用，结合其大量存在“后续免费用药临床研究”的特点，现将有关增值税政策通知如下：②一、药品生产企业销售自产创新药的销售额，为向购买方收取的全部价款和价外费用，其提供给患者后续免费使用的相同创新药，不属于增值税视同销售范围。
老师，问题1：以上政策内容，对于医药生产企业，①和②是否具有因果关系？即要享受②增值税优惠政策，是否要满足①条件，即免费使用是为了临床研究，并且需要提供相关研究证明资料？
问题2：关于后续免费使用相同创新药的成本，能否计入研发费用，计算加计扣除？
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2022-08-17
研发费用比较少，购进的材料可不可以直接放到原材料，用了后贷管理费用
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2018-03-14
公司是高新企业，如果签订一个上百万的研发合同，就是跟别人合伙研发一项技术。这个几百万的合同可以计入研发费用进行加计扣除吗
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2019-03-16
请教老师，高企补助资金用于奖励研发团队，给研发人员发放工资算奖励研发团队吗
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2020-06-11
研发人员差旅费计入研发支出之后，可以加计扣除吗
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2019-03-11
研发费用加计扣除中的其他费用中的交通费，培训费，物业费，房租，办公费等可以加计吗
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2018-03-13
哪位老师做过工厂研发费，对汇算清缴研发费的加计扣除熟悉的
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2020-05-11
实务中，同时一边在进行研究开发，一边又在维护已经形成无形资产的软件，怎么分摊研发费用呢
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2018-10-23
科技型中小企业设立研发费用是设立在哪个科目里面，是单独设立一级科目研发支出还是怎么样
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2019-05-12
企业自行研发无形资产的，研究阶段支出应当费用化，开发阶段支出应当资本化 这个为什么是错的？
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2018-12-31
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