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公司2019年1—11月“本年利润”科目累计金额为贷方140万元。12月末转账前损益类科目的余额如下：单位：元
主营业务收入 290万
投资收益 30万
其他业务收入 15万
营业外收入 20万
公允价值变动损益（贷方） 5万
主营业务成本 250万
税金及附加 4万
其他业务成本 8万
管理费用 10万
资产减值损失 14万
销售费用 5万
财务费用 6万
营业外支出 31万
假设企业全年应交所得税为40万，递延所得税资产减少3万，递延所得税负债增加7万。
要求：1、列出算式，计算企业12月份的利润、全年利润总额，所得税费用和税后利润。
2、编制结转利润，计提所得税和年末结转的会计分录。
12月份利润=
全年利润总额 =
所得税费用=
税后利润 =
编写会计分录
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2020-05-24
我用的是金蝶软件标准版,以前没有利润没有结转过所得税,这个月利润总额有余额了,就是要预交所得税了,在金蝶软件里,我可以先把收入成本费用类科目结转到本年利润里然后再按照差额计算所得税,然后再做借:所得税,贷:应交税金;借:本年利润,贷:所得税吗?可是有人说金蝶里只能结转一次损益,我这样是结转了两次,我到底该怎么做呀,请帮帮我啊?
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2015-08-04
资产负债表和利润表的钩稽关系是资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目年初数 = 利润表“净利润” 本月数。
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2018-11-29
2018年 利润是负数 我是不是也要结转一下。 借 未分配利润 贷 本年利润呢 但我这个科目里 只有利润分配 没有未分配利润
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2019-01-24
在申报企业所得税的时候，申报表里面的第四栏利润总额填写的是没有扣除所得税的利润总额，还是扣除所得税的净利润总额
1/728
2017-07-18
老师，帮我算下2014年所得税税负好吗？我不会算，我看之前会计做的2014年度企业所得税申报表。全年营业收入1122999.79，利润总额-399.281.65，调整后利润总额-246186.46，本年已经预缴388.78的所得税
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2015-06-25
2022年税务发现可抵扣增值税不得抵扣后应缴纳相应增值税和附加税！是不是通过以前年度损益调整进行整理！问题是我上年有利润还进行了利润分配！怎么处理呢
1/238
2022-09-01
说从月底结转损益这张凭证中通过计算本年利润借贷方可以看出盈亏吗？也就是利润表上利润总额数是这张凭证上本年利润借贷差吗
1/964
2017-03-02
利润分配-未分配利润是要写今年12月份利润表中净利润的数额，还是写资产负债表中未分配利润的数据啊 我现在是在年末结转本年利润 ，本年利润的数据是从哪里来填写
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2018-04-14
老师，工程确认收入时做的分录：借主营收入，贷主营成本，合同毛利，之后又做损益结转，借收入，贷成本 利润，利润和毛利的金额是一样的，我不太懂利润和毛利金额为什么一样？一样为什么要做两笔分录？
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2019-05-17
老师,资产负债表的未分配利润怎么计算?未分配利润和利润表里的净利润有关联吗?
1/460
2015-08-09
借：未分配利润1000贷股本200资本公积800 应该是未分配利润还是利润分配-未分配利润？
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2018-12-20
老师你好，科目余额表中利润分配-未分配利润贷方应该和利润表中利润总额相等吗
1/803
2022-02-10
如有补交以前年度所得税，申报地税财务报表时，资产负债表中未分配利润和利润表表中净利润有个差额，会不会有涉税风险。
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2017-01-16
请问画线的地方怎么理解，意思是调整后的净利润么？
1/222
2021-08-07
老师，4小题，处理后计入哪里了，回不回影响营业利润
1/342
2019-04-14
老师，2018年已汇算清缴，审计后利润有调整，该怎么处理？
1/628
2019-05-10
做完凭证后资产负债表里面的未分配利润数字不对
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2017-12-26
报完报表以后从哪找去年的资产负债表和利润表呢
1/1111
2019-05-21
本年利润结转是在当年12月结账后，进行结转的对吗？
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2020-01-02
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