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老师，请教您一个问题，比如客户3月份预付100元，4月发货开票按13的税率，客户要求退还其多付的3元税费，对吗？他的进与销都是13的税率了，但他付款的时候按16的税率付的。
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2019-04-22
企业于5月15日销售商品收到带息商业汇票一张，面值为50000元，年利率为6%，3个月到期。6月16日，企业将票据拿到银行贴现，贴现率为8%。
要求： 根据上述资料，确定票据的到期日；计算票据的到期值、贴现天数、贴现利息和贴现净额（列出计算过程，没有计算过程的作零分对待，计算结果保留两位小数，第三位小数四舍五入。）（5分）
2.20×2年1月1日，A公司外购一项无形资产，实际支付的价款为120万元。根据相关法律，该无形资产的有效年限10年，20×3年12月31日，由于与该无形资产相关的经济因素发生不利变化，致使无形资产发生价值减值。20×3年12月31日，A公司估计其可收回金额为56万元。20×4年该无形资产的剩余摊销期限为8年。要求计算：
（1）20X3年末该无形资产的累计摊销金额
（2）20X3年末该无形资产应计提的减值准备
（3）20X4年该无形资产的摊销金额（5分）
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2020-06-11
本季度的所得税是正数，本年累计所得税是负数，本年累计是亏损的，就第二季度是盈利的，那本季度申报是用缴企业所得税吗
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2016-06-25
【不定项】甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年度至2022年
度发生的有关固定资产的经济业务如下
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(1)2019年6月1日,自行建造一条生产线·建造过程中购买工程物资200万元支付增
值税26万元;领用生产用原材料100万元,其增值税进项税额为13万元;分配工程人员
工资40万元;用银行存款支付其他相关费用30元,增值税税额为3.9万元;全部符合资
本化条件
(2)2019年6月30日,该生产线达到预定可使用状态,采用直线法计提折旧,预计使用
年限10年,预计净残值为10万元
(3)2020年12月5日,对该生产线进行更新改造发生符合资本化条件的支出150万元,
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2021-07-11
1.甲公司为增值税一般纳税人,购买商品适用的增值税税率为13%。该公司2019年5月10日购入需安装设备一台,价款为500万元,增值税进项税额为65万元。为购买该设备发生运输途中保险费20万元。设备安装过程中,领用材料50万元,增值税进项税额为6.5万元;支付安装工人工资12万元。该设备于2019年12月31日达到预定可使用状态。甲公司对该设备采用年数总和法计提折旧,预计使用年限为4年,预计净残值为零。假定不考虑其他因素,2020年该设备应计提的折旧额为( )万元
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2020-03-11
2.某企业属于增值税一般纳税人，2017年8 月发生销售业务5 笔，共计应收账款2 000 万元
其中，有3笔共计 1200 万元，10 日内货款两清：-
一笔 300万元，购销双方协商两年后
一次
付清：另一笔 500万元，购销双方协商一年后付 250万元，
一年半后付 150万元，余款 100
万元两年后结清。该企业增值税进项税额为 150 万元，毛利率为 15%，所得税税率为 25%。
企业对上述销售业务有以下两种收款方案
方案一：企业采取直接收款方式。
方案二：企业对未收到的应收账款分别在货款结算中采取赊销和分期收款结算方式。
试分析该企业应选择哪种方案以使税负较低
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2022-04-30
东方公司为一般纳税企业,适用的增值税率为
13%,2021年12月发生下列经济业务:
()12月1日,从银行借入为期6个月年利率6%
的借款60000元,已存入银行存款户。
(2)12月5日,董事会决定将本公司生产的电暖
気作カ春若福利受放給公司每名取工,公司共
宙訳工200名,具中直接参加生立的取工170
名,管理人员30名。该批电暖气的单件成本为
900元,市场销售价格为每件1000元(不含增值税
(3)12月8日,收到乙公司作为资本投入的原
材料一批,该批原材料投资合同或协议约定价
值(不含可抵扣的增值税进项税额部分)为100
000元,投资方提供的增值税发票上列明的增
值税进项税额为13 000元,东方公司对原材料
按实际成本进行日常核算。
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2022-12-09
2.甲企业委托乙企业加工材料一批（属于应税消费品）。原材料成本为20 000元，支付的加工费为7 000元（不含增值税），增值税进项税额910元，消费税3 000，材料加工完成并已验收入库，加工费用等已经支付。双方适用的增值税税率为13%。
要求：编制相关的账务处理。
分情况1、甲企业收回加工后的材料用于连续生产应税消费品
2、企业收回加工后的材料直接用于销售
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2020-06-01
永兴公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%，2019年度至2022年度发生的有关固定资产的经济业务如下，12019年19年6月1日，自行建造一条生产线，建造中购买工程物资200万元，支付增值税26万元，用生产用原料原材料100万元，其增值税进项税额为13万元，分配工程人员工资40万元，用银行存款支付其他相关费用30万元，增值税税额为3.9万元，全部符合资本化条件，22019年6月30日，该生产线达到预定可使用状态，采用直线法计提折旧，预计使用年限十年，预计净残值为十万元，根据资料1和2下列各项中关于永鑫公司计提折旧的表述，正确的是a应计提折旧总额为360万元，b，自省自2019年六月开始计提折旧c自2019年七月开始计提折旧第2019年应计提折，的折旧额为18万元
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2020-06-30
景天商贸公司为增值税一般纳税人，2021年6月购进科达农业公司自产的大豆，当月领用其中的50%用于生产增值税税率为13%的货物，收购凭证上注明价款为12560元，景天商贸公司此项业务可计算抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
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2022-05-13
甲公司,适用的增值税税率为13%。甲公司共有职工2000名,其中1700名为直接参加生产的职工,300名为总部管理人员。
(1)2×20年2月15日,甲公司决定以其生产的产品作为节日福利发放给公司每名职工。每台产品的售价为1万元,成本为0.6万元。假定甲公司于当日将产品发放给各职工。
(2)甲公司于2月16日以外购的每台不含税价格为2万元的商品作为福利发放给公司每名职工。以银行存款支付了购买商品的价款和增值税进项税额。
要求:根据上述事项,分别编 甲公司的相关会计分录。
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2021-11-17
某增值税一般纳税人因地震毁损库存材料一批，该批原材料实际成本为4000元，市场售价5000元，收回残料价值80元，保险公司赔偿4320元。该企业购入材料的增值税税率为16%，由于毁损原材料应转出的增值税进项税额是多少？
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2019-10-14
当期合同收入=合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认收入 老师，这个公式“以前会计期间累计已确认收入”咋理解呢，比如这个工程是2022年1月份的，现在是3月份了那么“当期(3月份)合同收入=合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认收入(1月收入+2月收入) ，是这样吗？您帮我举个例子好吗？
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2023-03-14
计划分配率是什么？为什么这两个题都有计划分配率，但计算不得免抵税额方法不一样啊？第一个是进口价乘以分配率再成税差就得出不得免抵税额，而第二个是用1000减230？
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2020-07-25
从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。这句话怎么理解，小规模纳税人为什么要计算进项税呢
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2020-07-22
投入产出法核定农产品进项税额的扣除率是13还是17？我们单位收购水果然后加工成果汁果糖，按照13的扣除率还是17扣除率？13和17的扣除率有什么标准吗？
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2017-05-08
老师！报企业所得税拿着前期积累的进项票抵扣，前期上一任会计暂估这个库存商品了，但是进项票她没抵扣，这个月我想着上次的进项票和这次的进项一起抵扣，可是营业成本就高于营业收入好多！这样的话，报企业所得税成本能高出收入好多吗？
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2021-07-04
农产品进项抵扣中，生产销售货委托加工17%税率的货物按13%抵扣，是生产和加工企业可以抵扣13%，还是生产、销售、委托加工都可以抵扣13%呢？我们是购进蔬菜卖出，在税局代开普票，可以抵扣17%的税吗
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2018-04-21
老师，我请问，我现在要认证发票，我们的税负率是大约2.2左右，进项哪里我要怎么样算才知道要认证多少发票啊？我现在真的销项开了多少，但是进项哪里有没有什么公式可以推出来的？
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2019-08-27
请问我们在高速公路收到的过路费可以抵扣进项吗，抵扣的税率是多少。
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2020-02-29
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