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6、甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品销售业务，2020年发生如下事项：
（1）9月，将本公司于2019年10月购入的一处房产销售给乙公司，取得含税销售额1 090万元。
（2）10月，以附赠促销的方式销售A化妆品200件，同时赠送B化妆品400件。已知，A化妆品每件不含税售价为0.2万元，B化妆品每件不含税售价为0.1万元。
（3）11月，购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为40万元。另外向运输企业支付该批货物的不含税运费4万元，取得了运输企业开具的增值税专用发票。
已知：甲公司取得的增值税专用发票均可在当月抵扣。销售房地产增值税税率9%，运输业增值税税率9%。
要求：根据上述资料，分别回答下列问题：
（1） 计算事项（1）中甲公司的销项税额。
（2）事项（2）赠送B化妆品是否属于视同销售行为。计算事项（2）中甲公司的销项税额。
（3）计算事项（3）中甲公司准予抵扣的进项税额。
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2020-07-06
本月份与客户有签订销售合同，没有发货也没有开销售发票，但合同货款已收到。老板说本月要反映销售，那如何做账和报税？
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2018-08-31
比如和京东签合同，合同上写的是a公司的名字，现自己申级为一纳税人了，要开天猫，但是京东平台，每个月结一次销售款，因为京东平台，不是客户成交一次就打一次销售款，给a公司的开户银行，所以京东每个月初结一次销售款给这个a公司，销售款汇到a公司的开户银行，现在，又以公司员工的名字，另外注册了一家新公司是小规模的纳税人，a公司不开增值税票 ，B公司，用B公司开票行吗做税务账，这样会是什么后果了请问老师
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2015-08-18
销售A产品给江信公司 开出的增值税专业发票上注明：产品销售数量为140台 每台单价为1150元 增值税税率为17% 款项收到转账支票送存银行
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2021-05-27
老师，非盈利机构缴纳所得税，会不会被视为不正常企业，进行稽查
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2019-04-23
北京广告影视行业年收入累计达到多少就要升级为一般纳税人？
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2016-11-17
个人买进石材，再卖出，金额每月有200多万，供应商未开票，客户不要票，公司暂未成立，是为个人行为，请问要交什么税吗？
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2018-06-28
公司从事压缩天然气的销售，同时也零星销售吨的天然气，有大大小小的客户30-50个客户，是按照客户逐一核算？还是统一核算销售？同时还有为客户使用压缩天然气购进的各种设备折旧的问题。
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2019-02-14
甲公司为增值税一般纳税人,本月销售产品一批,取得不含税销售额10 0000元,同时向对方收取包装费1130元,已知增值税税率为13%,则甲公司本月增值税销项税额为（ ）元。怎么算出来
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2023-03-01
老师，为什么会计学堂的视频无法投屏到电视？而其他的视频可以正常投放
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2019-11-06
销售的银行汇票，不应该记入其他货币资金吗，为什么要记入银行存款那
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2022-04-05
X 公司向客户销售一批产品合同规定销售价格为155万元，必须在交货后的24个月内支付，客户在合同开始时即获得该产品的控制收。该产品的现金售价为100万元它代表了在合同开始时点，按相同条件和条款出售相司产品，并于交技时支付货软的价格，该产品的成本为80万厅元。要求：不考虑其他因素请写出述业务的会计分录。
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2022-12-23
老师您好，投资公司，年末应收款特别大，主要是以借款汇出的钱，有借款合同，有股东的，也有公司的，税务风险有哪些？应收公司的款是否是视同销售，需要缴增值税，个人是否需要交个税？
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2016-12-16
老师，您好！图片中视同销售确认收入和不确认收入的情况有很多。会计，增值税，企业所得税处理也不同。光死记硬背不理解原理也没用，怎么才能了解他们背后的规定和依据呢？
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2020-05-06
印花税的金额指的是公司销售的合同的金额还是公司销售金额加上公司采购合同之和？
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2017-01-04
影视发行行业适用税率是多少
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2019-07-11
【举个栗子】某企业2022年的会计利润400万元，当年10月，将一批自产货物通过公益组织捐给贫困地区。“营业外支出”列支捐赠支出93万元，该批货物的成本80万元，市场售价为100万元（不含增值税）。
要求：计算上述业务应调整的应纳税所得额。
1、视同销售收入100-视同销售成本80=调增20
2、税法捐赠支出100+100*13%=113， 会计捐赠支出93， 113-93=调减20
3、限额400*12%=48， 税法口径捐赠113， 调增113-48=65
应纳税所得额调整20-20+65=65， 是这样算吗？
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2024-04-12
购销合同的印花税,按规定是采购+销售合同的总额的万三交税
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2022-03-24
请问:汽车销售公司卖汽车，帮客户办贷款的服务收入和帮客户代办车辆保险的服务收入，这种行为属于混合销售还是兼营销售？
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2020-03-12
老师，我想请问一下，我们公司本月赠送110公斤的肉作为样品给客户，我作文视同销售是该写哪个分录呢，是下面图片的分录呢，还是借:销售费用待库存商品，贷:应交税费增值税销项税额，我觉得下面的分录更直观，可是网上又说无偿增值经济利益不流入企业，所以不适合做主营业务收入。
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2020-03-18
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