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老师，我公司开出了一张红字发票 这要怎么入账？ 借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费---应交增值税---销项税（红字）吗 然后再冲减成本：借：主营业务成本 （红字）
贷：库存商品 （红字） 这样分录对吗 ？
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2018-12-19
老师 ，建安企业开具发票确认收入时是不是就可以直接做成本暂估入账 1.开票 借：应收账款-XX公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）/应交税费-简易计税 同时 借：工程施工-合同成本-人工费 工程施工-合同成本-材料费 贷：应收账款-暂估 2月底结转 借：主营业务成本 贷：工程施工 收到上个月发票时 两张情况 一、借：应收账款-暂估 贷：工程施工 （冲红） 同时 借：工程施工-合同成本-材料费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款-XX/银行存款 二、开票和暂估一致 借：应收账款-暂估 贷：银行存款 老师我理解的对吗？
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2019-05-29
老师，你好，我是一家家具厂内账会计，因为销售家具，要做分录:借应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税（销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 库存商品成本的核算有好多种，我该怎么核算一件家具的成本呢？
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2019-06-18
老师好，请问以下分录正确？
1、小规模企业开出发票分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
2、计提增值税的会计分录：
借：应交税费——应交增值税
贷：应交税费——未交增值税
3、计提附加税
借：营业税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
4、缴纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
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2020-10-16
上个月做了负数红冲的，这个月怎么做分录，上个月的分录是借应收贷主营业务收入，应交税费。这个月怎么做了
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2022-03-05
老师，小规模纳税人未达起征点免交增值税，计入营业外收入分录明细:
借:应交税费-应交增值税(免税)
贷:营业外收入-政府补助
是否正确？
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2019-11-14
小微企业增值税减免账务处理发生业务时账务处理为：借：银行存款或现金等贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：借：应交税费--应交增值税贷：营业外收入这个营业外收入做什么二级科目呢？
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2018-07-13
所得税按25% 计提，比如是利润是1000，借：所得税费用 250 贷：应交税费-应交企业所得税250，实际缴纳是100 借：应交税费-应交企业所得税150 贷 营业外收入150 下月缴纳 应交税费-应交企业所得税100 贷 银行存款100，
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2018-03-31
借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交销项税额-销项税额抵减 应交税费-应交销项税。借：应交税费-应交销项税额-销项税额抵减 贷：主营业务收入 这两笔账就是不明白 这个销项抵减是什么意思 ？然后金额是怎么算的
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2023-10-01
我们给甲方开发票，确认收入怎么处理？开发票20万
借：应收帐款 226000
贷：主营业务收入 200000
应交税费-销项 26000，如果这样处理的话怎么区分项目呢？
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2022-04-26
老师，12月预估的收入，2月份开票了，在12月份分录主营业务收入做少了，应交税费做多了，2月份怎么调过来
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2023-03-10
老师好，个人所得税申报错了，但是员工已经离职了，应交税费个人所得税科目无法平了，做账需要怎么处理，做账是可以放到营业外收入和营业外支出中么
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2024-08-02
我公司为湖北小规模纳税人，1-39月普票收入是不用缴税的做会计分录时是将税费全都进收入，还是通过应交税费应交增值税销项税过渡，然后转出到营业外收入？
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2021-04-08
你好 老师 我今年冲了去年开的发票 ，去年的发票都没有交税 ，做的分录是借：应交税费 贷：营业外收入，今年1月到3月冲了去年的发票也开了新的发票，但应交增值税是负数在贷方，我该怎么做分录？
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2022-04-08
老师你好，我是未达到起征点的小规模纳税人，我把计算的增值税一部分误计入应交税费（未交增值税）里面了，我现在把这部分直接转入应交税费（应交增值税）可以吗？然后再转入营业外收入
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2021-01-13
小规模纳税人开了销项发票没有到45万 不交增值税 是不是应交税费-应交增值税 然后转成营业外收入呀
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2022-03-02
老师，我公司与2020年购入税控设备440元，会计分录为；借：应交税费_应交增值税_减免税款；贷：营业外收入_其他。至今账面仍显示，应交税费_应交增值税_减免税款 借方余额440；现在感觉这笔业务未处理完整，应该怎样处理？请老师列出分录，谢谢
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2023-08-16
老师进项税额转出
这样做可以吗
借 库存商品76476.81
贷 应交税费—应交增值税—进项税额转出 76476.81
缴纳记录时候
借 应交税费—应交增值税—进项税额转出76476.81
借 营业外支出—税收滞纳金 53.44
贷 应交税费76530.25
缴纳时候（因为有留底进项税额）
借 应交税费—未交增值税76530.25
贷 应交税费—增值税留底税额 65788.43
贷 银行存款10741.82
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2021-12-08
老师，先征后退增值税，做营业外收入—政府补助，然后要不要做应交税费-应交增值税？
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2024-03-29
您好老师，我23年最后一个月小规模增值税未超过30万，忘记做 借： 应交税费-应交增值税 贷：营业外收入了。1月份又做的这一步分录，现在需要做调整吗？ 2.一年以内的房租，可以一次性入费用，不做摊销吗？
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2024-03-05
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