;)
免税收入算不算在计算税负时的全年收入中，一般税负率=本期应纳税额÷本期应税主营业务收入*100%，还是税负率=应纳税额/不含税业务收入（扣除免税收入）*100%
1/4720
2017-06-01
要求:根据上述资料，分别回答下列问题。
(1)该企业的会计利润总额;
(2)该企业对国债利息收入的纳税调整额;
(3)该:企业对广告费用的纳税调整额;
(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;
(5)该企业对营业外支出的纳税调整额，
(6)该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额
7/885
2021-12-23
于2019-12-18,09:47:22 发布 13次浏览
老师：您好
农业企业销售自产的农产品免税的分录处理
1、销售时:
借;应收账款或银行存款或库存现金1000
贷;主营业务收入910
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)90
借:应交税费-应交增值税(减免税额)90
贷:营业外收入90
2、90减免的销项税都做营业外收入了。那企业所得税也是免税，90元这部份分录怎么做呢后续怎么做呢。
1/402
2019-12-18
小规模纳税人减免增值税记入营业外收入时，在利润表中是否要将对应金额填在营业外收入？另，在发生收入时同时计提减免城建税等借：营业税金及附加 10贷：应交税费 城建税 减免 5（转入营业外收入）贷：土地使用税 5利润表中营业税金及附填5还10？
1/2632
2018-04-25
老师，去年计提的销项税额和实际缴纳的销项税额相差一分钱，年末我结平应交税费三级科目的时候，把这一分钱调整到了营业外收入，今年汇算清缴，营业外收入这一分钱我应该填在营业收入哪个名目下面？
1/1245
2020-05-11
税负=应交税费/主营业务收入，主营业务收入含税吗
3/1223
2017-03-20
老师想问在国税申报由于收入在3万元以下是免收税费，比如29200它的税是876是减免的，但在地税申报里这个要用876元为应纳税所得额申报还是用零申报，那减免的税款的分录怎样做，是借应交税费-应交增值税-税额减免，货营业外收入吗
1/1368
2016-05-10
要做一个未来销售预测，项目有“营业额”“税收”“净利润”，这里的营业额是指含税销售额？“税收”是指企业所得税？
14/638
2022-07-01
老师，我增值税季报的时候按实际不含税销售额输入，会导致应纳税额有差额，然后微调了销售额，我们领导让我在账套里面也要新增一个凭证把这个差额做下调整，什么主营业务收入和营业外支出差额，我会计分录应该怎么做啊
8/657
2020-01-08
要求:根据上述资料，分别回答下列问题。 (1)该企业的会计利润总额; (2)该企业对国债利息收入的纳税调整额; (3)该:企业对广告费用的纳税调整额; (4)该企业对业务招待费的纳税调整额; (5)该企业对营业外支出的纳税调整额， (6)该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额。
2/344
2021-12-23
旅行社行业属于小规模3%差额申报营改增前如：收入1000，成本普票800元，交营业税是（1000-800）*0.05=10元营业税。营改增后仍然是差额申报，收入借：银行存款1000元，贷：主营业务收入 1000/1.03即970.87元，应交税费--应交增增税29.13：但成本由于是小规模纳税人进项是普通票不能抵扣的,所以取得的成本票应该是价税合计都计入成本,不用把进项分离出来挂应缴税金科目。那么我成本就是：借：主营业务成本 800元，贷：银行存款 800元，请问差额申报是(1000-800）/
3/974
2017-05-03
你好，我想咨询一下服务业，文化用品日用百货超市，是如何缴纳税额的，例如营业额10元一个月，应该缴纳多少税
1/146
2022-03-07
老师，请问月营业额低于3万的是不是免交增值税，如果是按季申报的话是不是低于9万元，应交增值税是不是转营业外收入
1/605
2016-05-10
老师，我们确认收入时间早于增值税纳税时间，赁证是不是应该这样做，借：应收帐款\\合同资产 贷：主营业务收入 贷：应交税金\\待转销项税额， 等下月收到款开了发票 直接冲掉待转 本年末做这笔业务对所得税有影响吗？
1/416
2021-12-28
老师，增值税申报-减免税明细表中，关于国际运输代理服务的免税额应该如何填？是营业收入×0.06还是营业收入/1.06×0.06？
1/649
2020-01-13
老师，我是家小规模纳税人酒店企业，前任会计在账面上有笔营改增之前已计提但未缴纳的营业税，也就是应交税金_营业税还挂着这笔账，现在都没营业税了，之前会计都是按开票金额报税，实际营业收入比开票金额大，导致账面上还有未缴营业税。现在我这笔账要怎么处理才好？求教，谢谢。
1/706
2018-10-21
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表是不是填一下营业收入1349903.26 营业成本942111.73 利润总额13290.22就可以，为什么我填进去没反应
1/591
2019-10-15
小规模增值免交增值税，税销项税是不是记入营业外收入政府补助，这营业外收入是不是不记入应纳税所得额里面？
1/1469
2019-07-04
有一份发票进项税额，由于作废处理，但是不知道的情况之下，将进项税进行抵扣。已经做了进项转出，请问这份发票要做进账上吗？进项税项转出分录，借：主营业务成本——进项转出，贷：应交税费—应交进项税额吗？
1/568
2018-07-18
老师好，请问我们7月份时有张专票未抵扣直接当抵扣了入了帐，直接借：主营业务成本1万，应交税费-进项税额0.13万，贷：应付帐款1.13万。本期我再来抵扣这张专票时如何做分录呢？
1/472
2020-10-12
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
