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老师
1.芯片设计公司支付的IP授权费（特许权使用费）对方公司需要开具给我们的发票应该是无形资产（技术转让合同经认证备案免税）税目吧？不能为研发和技术服务税目吧？
2这个IP授权费属于研发费用，以加计扣除吗（IP授权费为特许权使用费，对方公司研发并经过认证，授权给其公司使用并收取一下使用费用）。
3.账上一般按合同规定使用的期限分期走无形资产摊销至研发支出—摊销费用中吧？无使用期限，这种不满足无形资产摊销条件的该如何入研发费用呢？
麻烦按序号一一告知，谢谢老师解答！
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2022-02-08
一般销售货物 金额多大允许收现金
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2018-06-07
居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴对吗
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2019-10-29
我公司经营奶茶店支付加盟费，借：无形资产～特许权使用费，贷：银行存款，每月摊销，借：管理费用？还是销售费用？～无形资产摊销，贷：累计摊销。如上分录准确吗？
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2022-04-14
在上海高校工作的张教授，在上海租房每个月支付租金5000元，有一子一女，均在上小学，张教授为独生子，其父母均已年过60.由于其妻子为全职太太，两人约定子女教育由张教授扣除，张教授2022年取得以下各项收入：
1.每月取得工资薪金18000元，缴纳三险一金3900元，12月取得年终奖金20000元。
2.5月为某企业开展培训取得报酬5000元，8月为某公司设计图纸取得报酬10000元。
3.10月转让个人专利取得特许权使用费50000元。
4.12月稿酬所得15000元
要求：计算张教授2022年汇算清缴时应缴纳的个人所得税税额。
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2023-06-28
老师们好，我想问一下，我们公司是一般纳税人，收加盟公司开给的特许权使用费专用发票，要怎么做会计分录呢？
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2019-10-15
2021年,居民个人张某每月从任职单位取得工资10000元。2021年5月张某从其他单位取得劳务报酬8000元。10月取得稿酬10000元。11月取得特许权使用费共计8000元。上述收入均为税前收入。假定2019年张某每月缴纳“三险一金”1100元;
他有正在上小学的独生儿子,夫妻双方各负担50%;父亲已年过七旬,张某是独生子。他已经提交了专项附加扣除的个人信息。税率3%,请计算张某2021年度综合所得应纳个人所得税。
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2022-12-21
老师，个人20年代开建筑服务*工程服务发票9万元，湖北的，代开时上面注明‘个人所得税由纳税人自行申报”。假如汇算清缴时没有工资薪金和特许权使用费也没有稿酬所得。那么汇算时是按（9万-6万）*3%还是按9*（1-20%）*3%计算？
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2020-12-15
你好，邹老师，我公司是一家外资企业，有一个关于特许权使用费用的问题，请帮忙判定一下应该缴纳什么税？
特许权使用费用的协议内容大概是：生产流程，印刷制作，及财务和人力资源的指导及培训等。
简单描述就是把境外的生产流程及管理复制到中国来。
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2018-12-13
老师你好，想问下业务招待费扣除基数的营业收入究竟是什么标准？
下面发图片里的两个题一个把特许权使用费收入算在内，另一个答案里给出仅包括销售货物收入，
这两个题里的特许权使用费和转让机器设备收入有什么区别吗？不都是其他营业收入吗？
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2019-05-01
老师，支付的软件使用费怎么记账啊？金额小直接计入费用吗？？？金额大的话需要计入无形资产，按月摊销吗？？还有加盟费，怎么记账a ?是不是计入无形资产特许使用权，然后按月摊销？？？
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2016-12-24
滞纳金不允许税前扣除吗？
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2017-05-19
3、张小姐在苏州一家外国企业中任职，2020年3月收入情况如下：
(1)每月工资收入为50000元，每月缴纳的三险一金是3000元，无专项附加扣除；
(2)向某家公司转让专有技术使用权一项，获得特许权使用费60000元；
(3)利用业余时间为某家企业进行咨询，取得报酬50000元；
(4)为某公司举办讲座，取得收入15000元；
(5)因举报某人逃税行为获得奖励10000元。
要求：计算王某当月应预缴个人所得税额。
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2021-10-17
3、张小姐在苏州一家外国企业中任职，2020年3月收入情况如下：
(1)每月工资收入为50000元，每月缴纳的三险一金是3000元，无专项附加扣除；
(2)向某家公司转让专有技术使用权一项，获得特许权使用费60000元；
(3)利用业余时间为某家企业进行咨询，取得报酬50000元；
(4)为某公司举办讲座，取得收入15000元；
(5)因举报某人逃税行为获得奖励10000元。
要求：计算张女士当月应预缴个人所得税额。
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2021-10-12
综合所得计算应纳税所得额=收入额减—专项扣除—专项附加扣除—六万—其他依法确定可以扣除项
这里面的收入额，劳务报酬，稿酬，特许权使用费，需不需要和4000做对比？然后再计入收入额
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2020-02-21
一次性收取两年的特许权使用费，假设是120w。会计只确认了一年的其他业务收入60w，为什么？如果是这样，那么另外60w的会计分录怎么做？
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2019-07-01
资料一：2023年，中国公民张某在国内某公司任职，每月取得工资、薪金所得 23500元，由任职单位扣缴“三险一金”5280元，张某夫妇有1个女儿正在上小学，夫妻双方约定子女教育专项附加扣除由张某按扣除标准的100%扣除。已知：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月2000元的标准定额扣除。
资料二：2023年，居民个人李某每月从任职单位取得工资30000元，每月养老保险等专项扣除2000元，子女教育等专项附加扣除1500元。2023年全年张某从其他单位取得劳务报酬共计20000元，取得稿酬共计15000元，特许权使用费共计8000元，上述均为税前收入，已经预扣预缴了个人所得税共计40000元。
要求：1.请根据资料一核算张某1-12月每月预缴的个人所得税
2.请根据资料二核算李某2023年应纳个人所得税税额。
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2024-01-16
1341.某大学教授2019年的收入如下情况
(1)每月应发工资均为10000元，每月减除费用5000元，“三险一金等专项扣除为1500元，每月享受专项附加扣除1000元。
(2)向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元。
(3)为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元。
(4)在某学校举办讲座，取得收入2000元。
(5)因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。
(6)因勇斗歹徒获得市政府颁发的见义勇为奖金2000元。
问：该教授取得上述各项收入时预扣预缴个人所得税额为多少？年终汇总实际需要纳的个人所得税额是多少？
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2022-11-29
李某是一名自由职业者，本年收人情况如下，1月取得一项转许权使用费收人32000元，3月取得另一项特许权使用费收人65000元，5月取得劳务报酶收入100000元，8月取得福利彩票中奖收人50000元，11月取得保险公司赔偿收人50000元上述收入均为个人所得税税前收入。李某本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计40000元。要求：计算李某本年应纳个人所得税
1/369
2023-06-19
专精特新奖励资金账务处理
2/1479
2023-03-28
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