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我们是租赁公司，订单租赁物不够，从别的租赁公司租入，以租入价给客户，那么我们以订单收入入主营业务收入，借银行存款 贷主营业务收入，另外支付别的租赁公司时借销售费用 还是主营业务成本好，我们是内账
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2020-06-03
老师，需要安装的项目收到还没有确认收入的预付款之后开发票完工时付尾款，借银行贷预收，开票借应收贷预收 应交税费，收到尾款借银行贷应收，确认收入借预收 贷主营业务收入，结转成本借主营业务成本贷库存商品 劳务成本
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2019-11-21
你好老师，我们和隔壁公司公用电费，但只能收到一张专票。上个月收到发票，我做分录:借:管理费用450,进项税50贷:现金500，这个月我开出发票给隔壁公司，借:现金200,贷:其他业务收入150，销项税50。
麻烦问一下:.这笔其他业务对应的其他业务成本分录怎么写？
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2019-07-12
老师您好，请问商贸公司购买的商品，开的是普票，请问是不是这样做分录借库存商品，贷应付账款。销售出去的时候我们给别人开的专票，分录借应收账款贷主营业务收入应交税费—增值税—销项税，同时结转成本借主营业务成本贷库存商品，请问对吗？第二个问题就是申报纳税的时候商贸公司是不是只填附表二进项和主表销项（也就是销项减去进项就是我们应该缴纳的增值税对不）
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2020-08-04
老师如果先开出销项发票113万，进项发票79.1没有开进来，账务是
借：库存商品70 贷：应付账款-暂估入库70 收到开出销项发票货款时 借：银行存款 113 贷：主营业务收入100 应交税费-销项13 同时做借：主营业务成本70 贷：库存商品 70 等收到发票时是这样冲暂估入库？
借：应付账款-暂估入账 70 应交税费-进项9.1
贷：预付货款（上游厂家）等 账务这样处理是吗？ 另：如果本月销项开出，进项票未进 也没有留抵 2月报税就得上13万的增值税。2月进项发票收到9.1万进项就留抵以后了
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2020-01-07
老师，工程方面的凭证弄的我头晕了，你帮我分析分析凭证错哪里了：收到客户预付我们的80万工程款
借：银行存款80万
贷：工程结算80万
我们发票开给客户后：
借：工程结算80万
贷：工程施工一合同毛利80万
借：主营业务成本（不知道多少）
工程施工一合同毛利（不知道多少）
贷：主营业务收入：727272.72
应交税费72727.28
老师，这样的分录对不对？主营业务成本是不是凭证里用在这个项目上的所有费用啊（包括材料和工资等）。合同毛利的数目是不是把发票金额减去成本啊？
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2019-08-05
请教个问题。接的A公司安装工程，直接完全成包给B公司。。可不可以这样直接做分录..小规模公司。。。一步：借：应收 、贷：主营业务收入，应交税费（专票）二步：借：主营业务成本 （B公司开票金额） 贷：银行存款
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2019-05-10
比如说，我刚刚发生了一笔业务，然后款项还没有收到的时候我借风的话肯定要把应收账款贷方的话肯定就是呗，比如说，是其他业务收入的话就其他业务收入，然后应交税费多少多少，然后这个时候钱还没有收到，所以就不能确认为收入对不对，我然后收到钱的时候，我们就可以借方把银行存款贷方就把一个主营业务收入或者其他业务收入吗。
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2018-05-29
请问老师，施工企业扣下的质保金相关问题；
1、就比如说我最后一期结算应该是40万，但是要扣下5万的质保金，对方开具的发票是多少呢？我的账务是借：银行存款35 贷：工程结算35
借：主营业务成本20 贷：主营业务收入：？（是35/(1.11)还是40/1.11呢？） 应交税费：？
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2018-01-04
工程未开工需开发票5000多万给房地产办理预售许可证，这个账怎么做，借：应收账款，贷：工程结算、应交税费-销项。借：主营业务成本、合同毛利，贷：主营业务收入
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2020-06-08
老师，您好！假定物业公司开给业主的水费发票价税合计100无，借：应收账款-业主100，贷：主营业务收入97.09，贷：应交税费-简易计税2.91，而给水公司缴纳水费时，借：主营业务成本90，贷：银行存款90，同时差额计税，借：应交税费2.91，借：主营业务成本-2.91，这样对吗
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2019-05-20
(9)本月投产的甲产品和乙产品全部完工，井验收入库。
(10)销售甲产品批，货款计50 000元， 增值税6 500元款已教存银行。
(11)结转甲产品的成本35 000元
(12)以银行存数支付市电视台厂告费5 00元增值税150元。
(13) 5月主营业务收入600 00元主营业务成本为350 00元积金及附加为5 00元管理费用为40 00元销售费用为30 00元财务费用25 0明末将其进行结转，确定利润。
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2020-07-01
老师，应收账款，应付账款，管理费用，主营业务成本，主营业务收入下面能不能挂核算项目，把每个项目工程成本收入费用分开
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2020-02-07
老师您好！我是建筑工程公司，我们公司员工发生的运费工资该计入管理费用还是主营业务成本，我们的收入也是计入主营业务收入的
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2019-12-25
请问老师。
主营业务销售收入16条*1000=16000 那分录。借现金16160 主营业务收入16000 应交税费-减免税160（没有开票给客户的情况下。这个减免税分录是否需要体现）
主营业务成本12条*1000=12000 那么分录是借 主营业务成本12000 产成品12000
这样对不。购进时
借产成品12000 贷现金
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2022-04-09
买固定资产 花了10万 还发生了1千运输费 运输费应该记录在制造费用 其中价格10万应该是主营业务成本 1千元运输费也是必输发生的所以也是主营业务成本 （其他业务成本是可有可无的发生吧）？
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2018-10-04
老师，你好，物业公司是简易计税，给业主开了电费发票，电费没有赚差价，平进平出，假定收到100元的电费款时，借：库存现金100元，贷，主营业务收入97.09，贷，应交税费-简易计税2.91，给供电公司交电费款时，借，主营业务成本100，贷，库存现金100，同时冲减多计成本，借，应交税费-简易计税2.91，借，主营业务成本 -2.91，这样处理对吗？
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2019-05-22
老师请问我按预估毛利来确认成本？比如说按照6%确认毛利。当开票109时 借 应收账款109 贷应交税费 增值税（销项） 9工程结算100确认成本借 主营业务成本94 工程施工-合同毛利6 贷 主营业务收入100。每次购材料 就是 借 工程施工 -材料费 应交税费-待认证进项税 待 应付账款。请问后期需要把所有的材料 人工 转到主营业务成本吗？？
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2020-01-08
这个工程结算方面我理解不过来 工程结算，工程施工-合同毛利这个科目 如果按照其他行业来做这样的话呢，就是应收账款，然后呢就是主营业务收入就是，然后还有一个应交税金，但是这边的工程有个工程结算，因为是借应收账款，然后贷工程结算，还有应交税费，如果视频其他的就是正常的交易买卖的话呢，就比如说贸易行业的话呢，它是。借应收账款贷主营业务收入应交税费应交税金吗？就是那个增值税销项税这样子，然后我现在不明白的就是工程结算，还有把他的那个主营业务成本跟工程施工啊，这个合同毛利都算出来了，就是等于算出了这个项目地利润了，这个是一个怎么过渡的方式呢。
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2020-06-08
老师好，我们是一家只有3个人的小公司，主营咨询服务，2季度有主营业务收入6万元，我把工资做进了管理费用，成本就是人工工资，我要把工资从管理费用改成主营业务成本吗？
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2020-07-06
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