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小企业会计准则没有以前年度调整损益，跨年冲回暂估，需要补缴企业所得税，分录怎么做，谢谢
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2023-05-09
在做所得税汇算时，有一栏是本年累计实际已预缴的所得税额，16年查补了以前年度的税款，这个税款是否计入16年度的所得税额，还有16年四季度的税款在17年缴纳的，这个是否算16年的所得税额？
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2017-05-24
老师我还想请教一个问题，我们的企业所得税是季度申报的，第三季度我们年累计利润是172万 申报的时候使用了以前年度亏损142万，然后暂缓交税。在第四季度的时候，我们的年累计利润是156万，在第四季度申报的时候，这个142万的以前年度亏损还要填吗？
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2020-12-17
以前年度损益调整，如何账务处理，报表怎么调整
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2020-08-08
去年亏损10万元，经所得税汇算清缴审计后，要调减管理费用2万，即纳税调增2万元。怎么做分录呢？借：以前年度损益调整 20000
贷：管理费用 20000
借：利润分配 20000
贷：以前年度损益调整 20000
调整后利润分配减少2万，这肯定不对啊。到底怎么做呢？
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2014-09-23
以前年度调整的凭证怎么做。
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2022-05-10
怎么调整以前年度管理费用？
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2023-02-24
今天收到张去年的专票，可以做
借：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：现金
借:利润分配-未分配利润
货:以前年度损益调整
这样做可以吗？
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2019-09-10
老师，我2019年应纳税额是40000，已预缴税额30000，实际缴纳增值税是10000，但是我没有按实际缴纳的增值税计提附加税，是按应纳税额计提的附加税，税务扣款又是按10000交的附加税，最后造成我的应交税费明细账出现贷方余额，2020年才发现，这个应该怎么调整啊，我的财务软件没有以前年度损益调整，是小企业会计准则
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2020-09-16
发现17年的销售费用8800元分录做错了没记进项税额当时分录记； 借：销售费用8800 贷：其他应付款 8800 ，现在调整 如下：借：以前年度损益调整 8301.89应交税费-应交增值税-进项税额 498.11贷：其他应付款 8800 结转损益调整为 ：借: 以前年度损益调整 -8301.89 贷：利润分配-应付利润 8301.89 更改的分录对吗？
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2018-09-13
上年度收到稳岗补贴冲减了当年的社保费用做分录借：管理费用/社保-102960 借：银行存款102960；今年社保要求稳岗补贴缴纳职工社保做分录借：以前年度损益调整102960 贷：其他应付款102960 现在结账后资产负债表资产总计和负债和所有者权益期末数相差刚好是102960，请问我的调整分录是对的吗？为什么期末数不平？怎样调整？
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2020-03-20
折旧年限选错了10年选成了5年，我能不能当做会计估计变更不调整以前年度的企业所得税申报表
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2021-06-05
老师请教一下：19年度所得税5月实际缴纳的数多于19年年末计提数，怎么调整
1/201
2020-05-26
12月末结账是根据12月的所得税数据做得账，那么等2017年度所得税汇算之后，调整的所得税如何做账
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2018-01-09
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
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2019-04-15
借:预计负债
贷:其他应收款
其他应付款
以前年度调整损益
为啥要贷记以前年度调整损益
1/1754
2021-06-04
我在年底第四季度季报就做啦纳税调整，所以次年的汇算清缴也没有什么可要调整的啦，所以所得税也不需要多退少补，这样操作可以吗，如果不可以也都这么做啦，所得税也交过啦，还需要调整吗？
1/811
2019-09-18
您好，请问这个一次抵扣是只在年度所得税汇算时用表来调整还是季度时调整
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2019-07-04
补缴2016年所得税，通过以前年度损益调减了未分配利润，请问，调整的这个数应该加到哪里？是利润表年初未分配利润里还是负债表年初未分配利润里
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2017-09-25
2017年年底，净利润50万，未分配利润约50万。以前年度亏损45万，2018年1月交税时已抵减。1. 第四季度的所得税是否应计提？2. 抵减以前年度亏损如何体现在分录里？3. 2017年底报表的未分配利润是以前年度的累计吧？如何做分录呢？
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2018-01-29
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