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比如19年5月汇算清缴18年的所得税，如果需要纳税调增，分录是借 所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ，这个分录我有疑问，按理说应该是18年相关的所得税，这个分录应该反映到18年的账上，但是因为19年5月才汇算清缴，那么是不是可以把分录改成 借：以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税，然后改19年报表的年初数，未分配利润，和应交税费-应交所得税
1/597
2018-12-31
我16年做了一笔借；低值易耗品2000 贷：现金2000 月末结转到成本借：主营业务成本2000 贷：低值易耗品2000 但是我17年发现这笔低值易耗品做多了，其实没有这个票当时做错了。那17年通过以前年度损益调整调整科目咋做账呢
1/762
2018-02-05
老师这个分录怎么写
他不是通过以前年度损益调整转留存收益 那怎么弄
借：递延所得税资产50
贷：这个对方科目是什么？
1602302080612
1/271
2020-10-14
退回来以前年度的企业所得税，做如下会计分录借:银行存款贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润资产负债表平的，但利润表和资产负债表就不平了请问老师这个是为什么
1/387
2019-01-14
老师，19年缴纳18的土地使用税7256元，滞纳金526.06 下面账务处理对不对
借：利润分配-未分配利润 7256
贷：以前年度损益调整 7256
借：营业外支出 526.06
以前年度损益调整 7256
贷：银行存款 7782.06
1/535
2019-06-20
老师，长期的应交企业所得税是贷方，咨询过审计，近两年的审计他们做了调整多调了，这怎么在今年进行调整？是用以前年度损益调整吗？
1/292
2021-06-05
你好，老师，小企业会计准则下找不到以前年度损益调整科目，我2020年度企业所得税忘记计提，现在要怎么做，记到哪一个科目去
1/467
2021-01-22
汇算清缴去税务局代开了一张房屋发票12000元，交税480，由公司自行承担，老师给的分录如下
借：以前年度损益调整—税金及附加
贷：应交税金-房产税 480
借：应交税金-房产税
贷：银行存款
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整—税金及附加
请问可以合并以前年度损益调整的分录，
借：利润分配—未分配利润
贷：应交税金-房产税 480
借：应交税金-房产税
贷：银行存款
可以合并吗？
1/563
2019-06-15
接了一家粮食烘干企业，发现税务增值税申报表进项税额留底是245万，但单位账面进项税是2448200元，差1800元，之前会计说是以前会计遗留下来的问题，一直都这样，能调整吗？通过以前年度损益调整可以嘛
1/966
2017-08-26
快账没有以前年度损益调整这个科目，冲红销项负数时用回主营业务收入，然后再主营业务收入过渡到未分配利润，这样子可以吗？如果直接做销项负数的时候，直接用未分配利润代替主营业务收入，那么这个月的利润非常大不合理呢？
1/412
2020-04-05
去年暂估，已结转成本。今年回来发票，红冲借：原材料-1000 贷：暂估应付账款-1000。发票入账借：原材料900 贷：应付账款900 。调整成本借：原材料100，贷：主营业务成本100，调整未分配利润，借：主营业务成本 贷：未分配利润。这样可以吗？还是用以前年度损益调整科目
1/771
2020-05-31
老师，之前说如果汇算清缴补交2，资产表中未分配利润期初数据5，期末数据10，而利润表中的本年累计是7，虽然资产表与利润表的数据不对等，
但是它符合你所说的，发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整，符合这个勾稽关系就不需要调整
但是现金流量表也不平，要怎么弄？
1/364
2020-07-17
去年12月做错了分录借:库存现金，贷:主营业务收入，没有交增值税，本该是贷:预收账款的。这个月出了增值税发票，要用以前年度损益调整怎么处理这笔账，应该怎么处理呢？
4/680
2019-07-04
12月报税的时候忘记计提了，所得税申报的时候又报上去了，现在做下面分录可以吗？借：以前年度损益调整 贷：其他应付款借：其他应付款 贷：银行存款借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
1/717
2018-01-30
老师。我们调账17年的暂估分录 借：应付账款--暂估入账价值900000 贷：以前年度损益调整---主营业务成本---材料900000
借：以前年度损益调整---主营业务成本---材料900000 贷：利润分配--未分配利润900000
这样调整对我们本月所得税有什么影响？
1/764
2019-09-16
我汇算清缴补税后，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税费用 交税时，借：应交税费-应交所得税费用 贷：银行 同时结转，借：本年利润-未分配利润 贷：以前年度损益调整 本月结账后，资产负债表的期末余额“未分配利润”与利润表的所有累计利润就对不上了。是怎么回事呀
1/719
2018-05-09
老师您好！这次有家企业汇算清缴是交了一点企业所得税，那做账是不是：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。但软件里面因为是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。那我是不是可以在管理费用下面添加二级科目。还是怎么操作？第一次遇到，企业会计准则和小企业会计准则科目
2/342
2022-05-09
税务局退预征税金及附加，通过以前年度损益调整科目核算的，编制报表时利润表中没有以前年度损益损益调整项，导致利润表中未分配利润和资产负债表中未分配勾稽不上怎么办？
4/673
2020-07-21
老师，请问一下，上年的劳务成本多计了，今年调整直接调整借：以前年度损益调整 贷：主营业务成本 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整
1/1222
2020-04-03
2018年的时候做了分录借：管理费用-长期待摊费用摊销50万，贷：其他应付款-XX装修公司借方红字50万，当时做完没检查，今年2019年才发现做错了，其他应付款-XX装修公司变成100万了，费用也多计了50万是吧，现在2019年跨年了把这个往来结平要怎么做分录？涉及到以前年度损益调整了吧。
1/746
2020-01-06
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