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老师您好，企业所得税年度汇算清缴中的小企业会计准则附注是必须要填写吗？如果必须要填写，每一项应该如何填写？
（1）遵循小企业会计准则的声明。
（2）短期投资、应收账款、存货、固定资产项目的说明。
（3）应付职工薪酬、应交税费项目的说明。
（4）利润分配的说明。
（5）用于对外担保的资产名称、账面余额及形成的原因；未决诉讼、未决仲裁以及对外提供担保所涉及的金额。
（6）发生严重亏损的，应当披露持续经营的计划、未来经营的方案。
（7）对已在资产负债表和利润表中列示项目与企业所得税法规定存在差异的纳税调整过程。
（8）其他需要在附注中说明的事项。
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2020-05-08
老师，印花税适用小企业会计准则时，是计入管理费用还是营业税金及附加
1/564
2016-05-20
老师：请问一下，公司用小企业会计准则，我在做帐时发现印花税的处理错了，应借：营业税金及附加，而做了借记：管理费用。对内进行了凭证的的修改，那对税局的报表如何改正呢？如果不改的话，会有什么影响？
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2016-07-25
如果是小企业会计准则。那么印花税是计入管理费用还是营业税金及附加？
1/787
2016-08-10
请问老师，公司收到三代手续费返还，使用小企业会计准则的公司。1.科目应该记在营业外收入，还是其他收益？ 申报了增值税。但是这样的话，2.增值税的收入总额会和利润表上的收入总额对不上，咋办？ 3.所得税那边具体怎么操作申报这个三代手续费的收入？在所得税申报表的哪个表哪行申报。
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2022-04-08
老师我想问下服务业加计抵减，一般纳税人，我们在税局那边默认的是小企业会计准则，那么咱的快账里小企业会计准则里没有其他收益这个科目，我们该怎么做加计抵减的分录？应该做到哪里？
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2019-05-08
小企业会计准则下，注册资金印花税需要计提吗，如果需要，计提的分录：借：营业税金及附加 贷 ： 应交税费-应交印花税 ？
1/759
2016-11-07
我是一般纳税人，老师，执行的小企业会计准则，2019年有固定资产清理转营业外支出1万多在2019年年汇算清缴时候填入那张明细表那个栏次？和有房租进入费用，但是没有发票，象这种的在2019年年汇算清缴时候，在纳税调整那张表，填入那个栏次？
1/420
2020-05-22
缴纳了2遍相同的税额所以申请退1笔税，也可以用减免税额这个二级科目吗小企业会计准则在税务机关退税的时候是以上这样的分录吗这样错交多交退增值税不是营业外收入？借：银存贷：应交税金-增值税应交税金-地方教育附加应交税金-教育附加应交税金-城建税 借：应交税金-地方教育附加应交税金-教育附加应交税金-城建税 贷：税金及附加-地方教育税金及附加-教育费附加税金及附加-城建税借：税金及附加-地方教育税金及附加-教育费附加税金及附加-城建税营业外收入-减免税额贷：本年利润以上都不要了？直接写以下这个分录借：银行存款贷：利润分配-未分配利润
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2019-02-20
想咨询一下，执行新企业会计准则的公司，缴纳实收资本印花税，是计入营业税金及附加，还是管理费用，我觉得该计入管理费用吧
1/502
2020-02-03
我们公司是小微企业，做货物批发的，用小企业会计准则的话，工会经费和残保金是计入管理费用还是营业税金及附加？
4/1315
2016-04-13
小企业会计准则营业税金及附加都能在应交税费科目中体现为什么还要设明细科目?
1/749
2016-04-06
我公司执行小企业会计准则，可是我错误的把印花税计入管理费用中，按说应该是计入营业税金及附加中，老师这问题大吗？需要调整过来吗？
1/985
2016-10-16
请问现在小企业会计准则里，印花税还是借记管理费用吗？或者是计入到营业税金及附加呢？
1/810
2019-11-05
小企业会计准则营业税金及附加都能在应交税费科目中体现为什么还要设明细科目?
1/1200
2018-08-30
新个税怎么在企业里实际操作实施呢？
1/321
2018-12-25
实操课程里面有金蝶KIS专业版还有金蝶KIS标准版的区分，那企业一般用什么版本？我安装的专业版怎么去做标准版的操作演示呢？
1/622
2019-02-25
怎么确认公司适用小企业准则还是一般企业准则？
1/793
2019-08-13
周转材料应该对应到会计准则一般企业哪个末级科目
1/799
2020-05-13
针对企业现金折扣，税法和新会计处理准则上有何差异
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2021-04-08
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