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关于高新企业领域实务问题是高新技术企业，企业去年研发项目斗未形成无形资产，都费用化了，费用化了，年度汇算加记扣除，需要有专利来支撑辅助账数据吗？或者需要到科技局去备案吗？怕直接把费用化做加记扣除，有风险，
1/693
2019-04-09
公司想要申报高新技术企业，但是之前的账没有做研发费用的归集，需要把以前的账全部更改吗？涉及到以前年度的是不是还要更改企业所得税和财务报表？
1/2206
2020-10-15
老师我们公司19年取得了科技型中小企业入库编号，一个产品已经形成无形资产还有一个在研发过程中，我汇算清缴期间填写研发费用加计扣除的时候填写两个还是一个
1/629
2020-04-15
邹老师你好：关联公司的技术人员来我公司长期技术服务，定期开票收款，我每个月会按照这些人的工资表做费用计提。有个疑问：计提时我是工资总额计提的，但是发票开过来有进项税，这是不是代表我多计提了研发费用？
备注：其他老师不要抢答，谢谢配合……
1/540
2019-09-18
公司承担科研项目，我做的分录，收到时借：银行存款 贷：专项应付款-***项目支出时借：研发支出-***项目 贷：原材料 或借:管理费用-研究费用-**项目 贷：银行存款/现金 最后借：专项应付款-***项目 贷：营业外收入 分录对不对？还有一个问题就是我公司为饲料生产企业，我的材料费部分我做的是借：研发支出-***项目 贷：原材料 ，研发出的就是实验用的饲料，这样做分录合不合理？还是直接做借：原材料 贷：银行存款
1/802
2018-07-24
你好，麻烦能咨询一下软件企业的马婷老师，我们是软件企业，现在申请硬件的嵌入式软件增值税即征即退，现在网上已经备案通过，是不是可以直接开发票，下个月增值税交完就可以办理退税了，流程我听了您的课大概清楚了，现在涉及到几个问题，1.发票我们需要软件硬件全额开具，那开票内容怎么填写，因为单软件是需要和软著一致的名字，全额开具不清楚如何开具才可以享受 2.硬件成本核算中之前有部分做入研发费用，是不是需要把这些成本全部结转出来再乘1.1 3.之前也有开过票，当时不懂退税也没有备案，是不是就不可以再享受退税了 4.产品卖出后需要把研发费用转入成本吗？研发费用中是不是买的硬件也可以做入材料，还是直接入主营业务成本？非常感谢
1/878
2019-10-23
相关研发支出的费用发票是可以包含些什么呢
1/1001
2022-04-19
请问老师什么费用发票可以计入研发支出？
1/2066
2022-04-14
某工业企业为居民企业，本年度发生的经营业务如下:
全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元;其他业务收入为800万元，其他 业务成本为694万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元发生管 理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费为70万元;发生财务费用200万元; 取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元;取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元 (其 中含公益捐赠38万元)。假定，新技术研发费用可以享受100%加计扣除。
要求:计算该企业本年应缴纳的企业所得税税额。
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2022-05-29
高新企业所得税汇算清缴，要填高新技术企业优惠情况及明细表，和研发费用加计扣除优惠明细表吗？是必须选的吗？高新技术企业汇算清缴还要增加申报什么表
1/6413
2019-05-06
研发支出的费用化是期末结转还是月末结转啊，现在属于研究阶段，是算费用化？？9月产品就可以研究出来了
1/1976
2018-08-18
老师，这道题无形资产是行政管理用的，摊销时不是借：管理费用，贷：累计摊销吗？怎么是研发费用，研发费用怎么包括了摊销的3000
1/434
2021-04-17
你好，我们公司之前把固定资产折旧记到研发费用了，跨年了
1/390
2020-12-17
老师您好，请问我公司近两年有研发费用资本化，但是后来知道资本化的部分也有大量研发试验过程中的损耗，所以有些材料没有实物了，这样如何做账务处理？已经资本化了又发生损耗有问题吗？
3/604
2020-03-25
老师你好！研发费用资本化是在哪个阶段判定的？是在最后一个月形成无形资产时把最后一个月与研发费用有关的确认为资本化费用转为无形资产的吗？
1/892
2019-08-26
老师你好，请问下软件行业的研发费用资本化是列到那个科目呢？软件行业如何确认收入呢？
2/614
2021-12-21
公司有个研发部，这个部门发生的相关费用做在哪里
1/830
2017-08-19
研发企业购入的材料要入什么科目？出来的产品销售出去又用什么科目？
3/945
2019-09-05
10月初申报完第三季度企业所得税后应该要交所得税，但我们之前9月会计凭证里还没有计提第三季度的所得税，本来打算在10月份账里补提第三季度所得税，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税，然后在税务局划走税款时借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。申报当天税务所自动从公司银行上划走了申报的税款（含5000企业所得税款）。但后来10月中旬发现研发费用忘记加计扣除所以要更正申报，而重新申报后是不需要缴企业所得税的。但错交的5000的企业所得税款目前没退回来，估计11月中旬才能到账。目前关于企业所得税的分录10月账都还没做，那现在关于企业所得税的5000怎么做分录？谢谢
2/201
2022-11-01
老师你好，我们筹建期间的工程装修里含有好多实验设备，因为是全包，所以我只能收到建筑服务*工程款的服务发票，所以我入不入固定资产，那我只能入长期待摊费用-开办费了，那我这里面有些设备是做实验用的，到时候我能摊销到研发费用里去吗？
1/599
2021-07-26
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