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老师，在听企业所得税年度汇算清缴课时，以下例题：2019年8月为扩大销售，A公司利用自行研发的专利技术免费给客户甲提供测试服务，发生人工成本5万元，当时会计小王并未意识到业务属于视同销售业务，未进行相应税务处理，经咨询，小王了解到该业务的本质后，在2019年企业所得税汇算清缴时做视同销售处理，该笔免费测试服务的市场价为12万。
想问一下，如果小王之前做账只是借记：销售费用 5万，贷记：现金等相关科目 5万。那这笔业务正确的会计分录是如何处理的？汇缴清缴时应如何调整？
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2022-02-17
有没有有关商场租赁业务会计处理及纳税筹划的视屏课程讲解？谢谢
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2017-10-29
保洁劳务外包放在现金流量表的哪一项？计入那个会计科目？
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2019-03-28
老师，领导让我们和综合部核对固定资产，请问有没有相关课程
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2018-10-18
#提问#怎么备案对外经营贸易，海关跟外汇怎么备案，税务怎么登记
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2020-08-04
投资公司发生对外股权投资，第一步应该怎样做？会计上，应该怎样处理，是不是先放到其他货币资金？
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2016-08-01
无形资产利润表中研发费用包括研究阶段的费用化支出，和达到无形资产后摊销的管理费用吗？
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2022-03-29
老师你好，一般的企业到了年底会请审计部门来进行相关审计嘛？
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2021-01-11
单位内部会计监督制度应当符合的要求包括（ ）。
A、记账人员与审批人员相互分离
B、重大对外投资的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确
C、财产清查的范围应当明确
D、对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确
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2020-11-25
老师子女教育附加到多大？大学也算？看到有研究生还在申请的
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2023-09-05
对方开具红字信息表给我们，我们不开负数发票给对方，我们会有什么问题吗？
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2023-08-09
医药研发公司外聘了很多兼职研究人员。兼职人员工资占比比全职工资还要高很多。个人所得税正常代扣代缴。那么这部分的兼职人员工资我是应该按计入管理费用-工资 还是管理费用-劳务费用
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2019-05-07
6月30日将闲置的一处商业用房按市场价格对外出租，合同约定租期半年，从7月起李某每月收取不含税租金5000元，发生准予抵扣的税费875元；此外，7月份对房屋进行简单修缮，发生修缮费2200元。想问下这个计算个税的税率是按10%还是20%
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2020-05-25
我们是小企业，经常会外出出差，差旅中的餐费计入业务招待费是否会有问题
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2016-12-12
之前外贸公司是按照报关单的CIF开票的，现在运费发票来了做在销售费用里面的，现在想把运费从销售费用调整到冲减收入，要开对应的运费负数发票吗？不然在汇算清缴会遇到调增问题
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2020-05-05
老师，我想问一下，我有建筑劳务资质，可以开跟农业种植有关的发票吗？还是必须要有劳务派遣资质才可以，如果开了，后期会不会有相关部门来查
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2019-04-25
初级考完第一场 后面的几场会出现原题吗
还是在同一次考试里 后面不会出现同样的考题了呢
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2019-05-11
我们是人力资源行业，老板们去外省地开展招聘会时产生的招聘会现场需要做的一些背景布喷绘和室外门型展架宣传海报这些费用，是跟老板出差的差旅费做进相同科目？还是另外做什么科目呢？谢谢
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2018-05-31
授权生产其他公司研发的产品，前期我们有用材料试制，试制材料人工研发方承担，针对这个试制材料人工我们怎么开发票给对方。开票内容写什么？老师，我的问题快一个小时还没回复，就要开发票了
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2019-02-27
年底哪些问题会引起税务局关注企业？
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2017-07-20
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