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老师，我公司电子税务局有17年到现在的房产税及土地使用税的滞纳金50万左右，和税务局协商分批缴纳，上半年缴纳了25万，还有25万挂在电子税务局，请问我12月份有利润，可不可以先计提借：营业外支出——滞纳金25万，贷应交税金—滞纳金25万。冲减利润？当然年度汇算清缴还要调增
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2024-01-07
弘智商贸营业期的资产负债表中存货、应交税金、未分配利润填列答案是不是错了?
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2016-09-23
我做商贸企业的实操课，有个分录是进项大于销项
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
这样对吗，转出未交增值税好像只能再借方吧。
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2016-08-11
建筑企业本月销项税100万，进项税50万，本月预交20万
老师帮我看看这样做分录对吗
分录是不是这样 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）50万 贷:应交税费-未交增值税50万
借:应交税费-预交增值税 20万
贷:银行存款 20万
借应交税费-未交增值税 20万
贷:应交税费-预交增值税 20万
所以本月应交税费为30万
下个月交30万 借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
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2020-04-01
小规模纳税人自开普票，款未收，分录
借:应收账款一xX
贷:主营业务收入
应交税费一增值税一销项税额
对吗？
这里税缴费吗？
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2020-04-16
应交税费-应交企业所得税的借方余额，是以负数填在资产负债表的应交税费中吗
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2017-08-16
营改增后，不动产领用自产产品的分录是不是借：在建工程 应交税费待抵扣进项税额 （40％） 贷：原材料应交税费应交增值税进项税额转出（40％）
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2017-12-06
老师 请问刚下来的营业执照 小规模纳税人 还没税务登记 需要开六十万的普票 分两个季度 不交增值税 那么企业所得税需要交多少钱呢 企业所得税应该怎么核定交的税少呀 没有进项票
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2019-08-11
工程收入我开出税率为百分之11的增值税专用发票，我预计交了部分增值税和附加税，收入我做分录借银行存款，贷主营业务收入，应交税金应交销项税，可是我预料交的部分增值税我怎么做分录呀
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2017-02-23
建筑业简易计税下应交税费-简易计税现在最新的是不是不用再下设计提，抵扣，预缴等明细了，直接通过应交税费一简易计税
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2020-06-25
老师，做7月账时发现账面上应交增值税贷方余额有0.1（实际本月应为0才对的，不需要交税，查了以前的账发现）2017年的销项税额多录了0.1，应收账款同样多录了0.1，假设原分录金额，借：应收账款 107.06+0.1=107.07（正确的金额应为107.06），主营业务收入 101，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 6.06+0.1=6.07（正确的金额应为6.06），现在想要调整成正确的，应该怎么操作？
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2020-08-12
年末调整应交税金科目 是 借：应交税费-应交增值税-销项 贷 ： 应交税费-应交增值税-进项 应交税费-已交税金 应交税费-减免税额 应交税费-应交增值税-加计递减 应交税费-应交增值税-进项税额转出 麽？
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2020-12-25
老师，我店是汽车销售4S店，只交增值税吗？还是营业税也交，地税那块也要交？
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2016-04-30
10月交企业所得税180 10月份借：应交税费-应交企业所得税 180 贷：银行存款180 请问后续还需要有什么结转这个应交税费的分录吗
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2024-11-01
老师，个人独资企业，生产经营所得税款是在老板个人的卡上扣的，我做了下分录麻烦老师看一下对吗？ 计提 借：所得税费用 贷：应交税费～应交所得税。 缴纳时 借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款～老板个人卡 月结转 借：本年利润 贷：所得税费用
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2020-03-15
小规模的，季开票收入28万，这次4月申报免增值税，那么，做账时要不要把免的增值税做一笔分录：借： 应交税费～应交增值税 贷：营业外收入 把免得增值税作为应税收入缴纳所得税？
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2019-03-29
小规模纳税人减免的增值税，计入营业外收入，做所得税季度申报表时候，营业外收入要不要计入营业收入交所得税
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2019-04-12
老师我有个问题一直好纠结：我公司属于小规模旅游行业3%税率，有企业所得税，是差额申报，我公司本季度收入为10万记账如下：借：银行存款100000 贷：主营业务收入97087.38 应交增值税（销项税额）2912.62 本季成本总额为6万：借：主营业务成本：58252.43 应交税费-应交增值税（销项税额抵减）1747.57 贷：银行存款：60000 本季应交增值税为2912.62-1747.57=1165.05元，这样记账应交税额与差额申报税额对上，但是季度不够9万元收入是免税，如上季6万收入减去3万成本记账同上面收入和成本类价税分离即60000—30000=30000/1.03✘0.03等于应交税费，这样话这个税额又和免税税金即收入销售税额数为免税对不上，超9万和不够9万营业额两种情况我应怎样做成本类分录记账了？
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2017-10-14
小规模增值税减免了100元，按照100元计提附加税
计提附加税：
借：税金及附加-0.03%印花税 0.03
税金及附加-5%城市维护建设税 5
税金及附加-3%教育费附加 3
税金及附加-2%地方教育附加 2
贷：应交税费——印花税 0.03
应交税费——应交城市维护建设税5
应交税费——应交教育费附加3
应交税费——交地方教育费附加2 最后减免的税收，都计入营业外收入会计分录吗
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2022-01-11
借应收账款75000贷主营业务收入72815.5应交税费增值税2184.5缴纳增值税借应交税费增值税2184.5贷银行存款想问的是小规模产生税费会计分录对吗在现金流量表里这个税费填写那一栏
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2018-04-27
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