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，小规模纳税人代开一张普票80000（增值税及附加税都减免，享受小微企业政策），请问是不是应该这样做账呢？发票开出即收到款，借：银行存款80000，贷：主营业务收入81553.40，应交税费-应交增值税2446.60；缴纳增值税时：借:应交税费-应交增值税2446.60，贷：营业外收入-其他？
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2019-10-22
我们是一家消防设施维护保养，开具维保发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 维保没有材料支出 员工分工程师和财务人员 工资当月计提次月发放 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 计提社保 借：管理费用-社保单位 贷：应付职工薪酬-单位社保 支付社保 借：应付职工薪酬-社保单位 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 次月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款款-个人社保 其他没有产生费用的话 结转 借：主营业务成本-工资 贷：管理费用-工资 我纠结工程师工资计提是做管理费用还是主营业务成本
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2024-05-17
老师你好，我想问问现代服务业加计抵减如何记账，借：应交税费—应交增值税—抵减税款 贷：营业外收入
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2021-08-03
企业所得税应纳税所得额怎么算
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2022-03-12
企业所得税应纳税所得额怎么算
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2022-03-12
老师，这道题没有想明白，求指教，就是
甲公司2019年度实现会计利润1000万元，当年符合条件的公益性捐赠支出80万元，假设从2018年度结转过来未扣除的捐赠支出为50万元。
账务处理：
借：营业外支出-公益性捐赠支出 80万元
贷：银行存款 80万元
如何汇缴？
2019年应调增应纳税所得额=80万元-（120-50）万元=10万元
2019年应调减应纳税所得额=50万元
120万是当年允许扣除的限额由1000*12%计算得出，为什么120还要减50呢？
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2020-03-03
小规模，核定征收，确认收入时，是借应收账款，贷主营业务收入，应交税金-应交增值税？
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2017-10-12
小规模旅游业营改增采用差额纳税 若5月销售收入为103000元含税 取得对应可抵扣成本90000元含税那会计分录怎么做
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2016-05-08
建筑劳务公司，开出去的专票，我看我公司的前辈做的分录是，借：应收账款 贷方有三笔 贷：应交税金-未交增值税 - 应交税金-应交增值税-销项税额 - 银行存款-建行-0876 ，我没弄明白那个是主营业务收入，？怎么看本月还需要要多少进项》？
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2019-12-23
小规模企业2021年第四季度增值税减免 借：应交税费/增值税3442.65 贷：营业外收入：3442.65 但2022年此税要冲回635.72元。分录这样做可不可以？借：应交税费/增值 （红字635.72） 贷营业外收入（红字635.72）
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2022-04-06
小规模企业2021年第四季度增值税减免 借：应交税费/增值税3442.65 贷：营业外收入：3442.65 但2022年此税要冲回635.72元。分录这样做可不可以？借：应交税费/增值 （红字635.72） 贷营业外收入（红字635.72）
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2022-04-06
小规模企业2021年第四季度增值税减免 借：应交税费/增值税3442.65 贷：营业外收入：3442.65 但2022年此税要冲回635.72元。分录这样做可不可以？借：应交税费/增值 （红字635.72） 贷营业外收入（红字635.72）
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2023-03-14
多计提的一笔附加税怎么冲：例如：借：营业税金及附加 12000 贷:应交税费—应交城市维护建设税 12000这个怎么红冲呢？就是直接做 营业税金及附加 -12000还是在贷方
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2018-01-27
民办非学校的印花税享受减半征收，其账务处理可以参考以下步骤：
1. 确定减半的税率：根据特定的税收减免政策，确定印花税减半征收的税率。
2. 计提减半的税金：根据减半的税率，计提应交税金，并将其录入账户中。
3. 抵减应缴税：在实际缴税时，根据减半的税率，抵减应缴税金，以减免税金。
老师你好，请问以下的印花税分录对？
1、借：税金及附加-印花税 （原交金额）100
贷：应交税费-应交印花税（原交金额）100
2、借：应交税费-应交印花税（减半金额）50
贷：营业外收入-免税收入（减半金额）50
3、借：应交税费-应交印花税（减半金额）50
贷：银行存款 50
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2024-01-03
老师，请问一下，2月份一个个人汇款100元，我们开了他单位抬头的发票给他。3月份的时候他的单位又汇款了。我们把个人汇款的100元退还给了个人。这个账怎么做啊。
2月：借 银行存款（某个人）100 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税。
3月：他们单位替他付了这个钱。把某个人的汇款退还给他，但是不需要再重新开发票了。2月份的时候已经开过了。
借：银行存款（某单位）100 贷：其他应付款-某个人。100请问老师3月份的话，我这么做对吗？
补充一下，2月份的账已经做完了。当时是不知道这家单位要替个人汇款的。
现在问三月份这家单位替个人汇款了，我要把个人汇款的钱于4月份退还给他，请问3月份怎么做账。
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2022-04-30
我公司收到分包款后借银行存款贷预收账款 把款发到外地工地上 工地所在地开票后我公司借预收账款 贷主营业务收入 应交税费 实际发生人工费时借工程施工 贷 其他应收款 确认成本是 借主营业务成本 贷工程施工 结算时该怎么做分录 我这样做分录对吗 成本我是按百分比确认的 我的做法对吗
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2016-10-26
企业之间支付的管理费，企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，具体是指的哪些，像物业费，房租的算吗
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2019-08-10
我们是营利性民办学校，小规模企业，增值税免征，企业所得税享受应纳税所得额没有达到100万5%，但是去年利润为负数，我需要填哪些表啊
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2020-05-27
您好，请问我们有分公司，跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表，我们公司实际应纳税所得额是0，这个表格还需要填么？
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2022-04-25
应收帐款科目主要反映的是营业收入，对吗？不是营业收入的应放在那个科目？
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2016-12-20
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