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独立核算的分公司，季度企业所得税怎么申报呢？这两项怎么填写，分支机构本期分摊比例和分支机构本期分摊应补（退）所得税额
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2021-04-02
A企业是2016年1月1日注册成立的公司，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%。2016年度有关所得税会计处理的资料如下： （1）本年度实现税前会计利润400万元； （2）取得国债利息收入20万元； （3）持有的一项交易性金融资产期末公允价值上升15万元； （4）计提存货跌价准备10万元； （5）本年度开始计提折旧的一项固定资产，成本为100万元，预计使用寿命为10年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。折旧费用全部计入当年损益。 （6）违反环保法规定应支付罚款5 万元 （2016年度除此外无其他纳税调整事项）
（1）计算本年度应交的所得税
（2）计算本期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债金额
（3）计算应计入当期损益的所得税费用，并作出相关的会计分录
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2022-06-17
法律主体一定是会计主体，会计主体不一定是法律主题。这句话什么意思呀？我听的不理解这句话
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2021-01-05
分公司可以是法律关系主体么，以前初级时候学的是分公司可以是会计主体但不是法律主体的
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2022-01-24
老师，我公司接受个人股东用原材料投资，发票金额是13万，经过专业评估机构评估为12万，请问个人股东用交个人所得税吗？有什么法律依据，谢谢老师
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2016-04-21
老师你好，收到的收据要在年度所得税汇算清缴中调整，那么要在季度上的所得税申报中填写吗
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2019-06-27
2019年第四季度企业所得税1300元，没计提2020年1月计提是放借以前年度损益调整还是所得税费用。
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2020-04-13
个人独资企业怎样计算年度个人所得税？个人独资企业申报年度个人所得税应该如做账务处理？
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2017-02-07
12月是否还需要计提企业所得税？本年度的已交的所得税大于本季度利润总额的10%，小型微企业
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2019-01-03
小规模企业填写第一季度企业所得税申报表，用填减免所得税附表吗？弥补以前年度亏损用填吗？
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2019-04-07
你好，我公司第四季度交了所得税了，怎么年度汇算清缴按报表帐上数填上去还要交企业所得税的？
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2019-05-08
请问老师，小规模公司的第一季度有利润，要交企业所得税，如果第二季度亏本，会退企业所得税吗？
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2023-08-10
所得税是一个季度一交吧？增值税也是吗？
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2017-04-17
以前年度有未弥补亏损的情况下，可以用当季的利润减以前年度亏损后，计算所得税，可是季度申报第8行是灰色的，填不了，可以用2018年第一季度盈利弥补2017年亏损吗？
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2018-04-06
老师，请问一下，以前年度损益调整用修改调整年度所得税汇算吗？谢谢
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2023-08-26
个体户的经营所得税是年度缴费还是季度缴费？
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2019-04-21
企业所得税年度申报和季度申报是两个系统吗？
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2019-01-09
请问2021年递延所得税 递延法和债务法哪个方法取消了？
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2021-07-02
企业所得税一季度缴错，怎么退回来
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2019-05-30
季度的企业所得税费的分录怎么做？
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2017-08-04
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