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您好，递延所得税转回的问题。
图为例，当暂时性差异开始减少，即原本是借：递延所得税资产 开始变成 贷：递延所得税资产的时候，就是递延所得税转回的时候吗？本题2016年开始减少，2016年就是转回开始年份？
20×3年：2016转回400；2017转回400。
20×4年：2016转回400；2017转回800。
20×5年：递延所得税资产余额=400×12.5%＋800×25%，为什么在2016年是转回400，在2017年是转回800？2013和2014合计在2016转回800，那2016的800不是已经没了吗？
20×6年：递延所得税资产余额=800×25%=200。
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2020-09-04
老师，请问年末计提企业所得税是什么时候计提呢？是要12月份的帐结转损益后吗？然后按照利润总额来计算吗？
1/1916
2021-01-19
计提企业所得税的金额如何算的
1/1517
2018-04-24
上个会计在上个季度7月申报时季初资产总额填的0，申报成功。但是第二季度企业所得税时，提示第一季度季初资产总额必须大于0，否则申报不成功，我现在应该怎么填写申报呢
1/578
2020-07-12
老师你好，我们公司是去年6月份成立的，计算企业所得税资产总额的时候还是按公式:全年各季度平均值之和除以4吗？
1/940
2020-03-19
计算从二零某三年至二零某六年各年末的递延所得税资产或负债余额。
1/1865
2020-08-03
企业向个体工商户转账10万，个体工商户取现是否需要缴纳个人所得税，税额怎么计算
1/539
2023-12-29
您好，老师!请问申报季度企业所得税时资产总额保留两位数是否四舍五入?
2/2695
2020-07-09
老师请问申报季度企业所得税一季度季末从业人数和资产总额是相等于 二季度的季初从业人数和资产总额吗？一样的吗
1/1446
2020-07-10
老师，我计提所得税费用按没补亏的利润总额计提的所得税费用，今天已经申报完了，要不要修改报表
1/1301
2020-01-07
老师，报送季度企业所得税的时候，利润总额那栏是累计的利润总额，还是季度的利润总额
1/683
2021-01-09
老师您好，请问一下，我4月份预缴了1季度的所得税，在3月份末的时候，先要结转损益之后才有利润总额，然后根据利润总额计提企业所税税，计提企业所得税之后，还要不要再结转一次损益呀
1/477
2021-04-06
递延所得税负债的期初余额和期末余额怎么看
1/326
2023-12-23
预交企业所得税，资产总额为零呀，怎么也提交不了，新成立的企业，没有资产
1/1424
2020-07-15
个人租借车辆给公司使用，签订租车协议，规定支付给个人租车费用900元/月，如去税局代开1年的租车含税发票金额10800元，除了要缴纳一定的增值税及附加税以外，个人所得税要缴纳多少呢？如何计算？
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2018-09-13
利润表中：利润总额下面：减所得税费用 是什么意思？
1/10993
2020-04-12
上个季度企业所得税主表里的季初资产总额季末资产总额填错了会影响这一季度的申报数据吗？
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2019-10-12
企业季度终了，利润总额为负数，还需要计提所得税费用吗
1/2393
2018-04-02
老师好，今年一季度有利润总额88300元，享受小微政策后算出来企业所得税是4415元，但是去年有亏损17000万，缴纳季度企业所得税时，这个利润总额就弥补了上年亏损，请问我本期账目上计提的企业所得税需要计提吗？如果需要计提，本期由于弥补去年亏损后又不缴税，我应该如何做账务处理
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2021-04-06
甲公司原有设备一套，购置成本为150万元，预计使用10年，已使用5年，预计残值为原值的10%，税法规定按直线法计提折旧，当前变现价值100万元。现该公司拟购买新设备替换旧设备，以提高生产率，降低成本。新设备的购置成本为200万元，使用年限为5年，预计残值为购置成本的10%，税法规定按直线法计提折旧。使用新设备后，公司每年的销售额预计可以从1500万元上升至1650万元，每年付现成本预计从1100万元上升至1150万元。甲公司所得税率为25%，资本成本率为10%。
要求：分析甲公司是否应该进行设备更新。
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2022-04-15
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