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某企业取得主营业务收入8000 万元、其它业务收入1000万元,营业外收入2000万元,投资收益300万元,发生主营业务成本5000万元、其它业务成本500万元、营业外支出100万元、税金及附加500万元、管理费用600万元,销售费用1700万元、财务费用400万元。当年实际发生的相关具体业务如下:(1)国债利息收入30万元,公司债券利息收入50万元,从境内居民企业分得股息60万元(2)销售费用中,当年发生的广告费为1000万元,发生的宣传费为200 万元(3)管理费用中80万元为业务招待费支出(4)计入成本费用的工资总额为700万元,企业当年教育经费实际支出为60万元(5)营业外支出中,40 万元为因迟延交货按购销合同约定支付的违约金,8万元为消防部门在防火检查中的罚款,10万元为补缴上年的所得税款(6)缴纳补充养老保险80万元(1)会计利润是多少? (2)投资收益纳税调整金额(3)
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2022-05-13
季度所得税申报表里的营业收入是主营业务收入加其他业务收入再加营业外收入是吗？营业成本又包括哪些？
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2020-04-05
老师，企业所得税的“营业成本”指的是主营业务成本和其他业务成本的总和，还是主营业务成本和其他业务成本和期间费用的总和呢？
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2019-10-23
老师您好，麻烦问一下，这个咨询服务业的企业，发生的咨询费是计入管理费用还是主营业务成本？" 老师因为我们是按照完工进度确定收入，我们的成本就是我们的人工，我每个月发放工资的时候是直接计入管理费用，还是计入劳务成本，后期确定收入的时候再结转成本？现在我们企业账上面的亏损有点大，就是因为收入确认不了，发生的共资全部计入了费用，会不会引起税务局关注？ 还有就是如果全部计入管理费用我们公司利润表上面营业成本一直没有数据，税务局系统会不会预警？
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2022-04-15
老师，我原来做的分录做错了，当时做了 借开发成本 200，贷银行存款200，借主营业成本200 贷开发成本200。
现在冲红借开发成本 -200，贷银行存款-200，
然后做了一笔正确的借其他应收款200贷银行存款200，开发成本已经没有了，是不是不应该做这个借主营业务成本-200贷开发成本-200
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2021-07-26
全年入账的酒的发票 没有入招待费的 进了管理费用其他 汇算清缴时是不是一定要把它调增？应该在那个调增项目里显示呢？ 实际是招待费的 之前是在管理费用其他这个科目显示的 没有进招待费 如果在扣除类调整项目中招待费显示 会不会和财务报表不一致呢 我把烟酒这些全部调出来 利润就变成盈利的了还有企业所得税申报表中的 营业成本可以填什么 ？我们是服务类企业 没有主营业务成本 只有管理费用
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2022-04-15
老师，我7月份到公司上班的，看到结转成本的时候损耗一直没有在库存商品下面挂的呢，没有处理，我就建立了库存商品明细账，把损耗做到账里了，有9万多的损耗，7万多是合理的我进到主营业务成本了，2.7万是不合理的，我进到营业外支出了，上个季度亏损没有交企业所得税，这个季度也是亏损，第一二季度的时候盈利缴纳了9000多元的企业所得税，现在全年亏损，汇算清缴会产生退税，我不想产生退税，我想问下老师，我现在把我做的那笔损耗的凭证删除了，然后更正我上个季度的财务报表和企业所得税申报表，可以吗，有没有风险
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2023-11-14
我是卖电子产品的小规模公司，法人以备用金的形式从公司账户取钱进货，发现备用金透支了，请问可以直接用主营业收入抵减备用金吗，分录：借：主营业务收入 贷：其他应收款-备用金
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2024-01-08
老师，我们劳务派遣公司收到其他单位打来的工资社保，单位部分的社保我计入了主营业务收入，现在调成营业外收入我要怎么去调账？
1/1861
2021-01-12
老师你好 汇算清缴时系统自动带出来这几个表格 是不是只要填这几个表格就可以了 其他表格可以不理它？
全年入账的酒的发票 没有入招待费的 进了管理费用其他 汇算清缴时是不是一定要把它调增？应该在那个调增项目里显示呢？
实际是招待费的 之前是在管理费用其他这个科目显示的 没有进招待费 如果在扣除类调整项目中招待费显示 会不会和财务报表不一致呢
我把烟酒这些全部调出来 利润就变成盈利的了
还有企业所得税申报表中的 营业成本可以填什么 ？我们是服务类企业 没有主营业务成本 只有管理费用[图片]
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2022-04-15
老师，你好。请问申报个体户时，年报汇算清缴时，营业外收入列在那里呢？也不属于主营业务收入。
1/1730
2021-01-25
老师，印花税适用小企业会计准则时，是计入管理费用还是营业税金及附加
1/564
2016-05-20
企业所得税申报表中营业成本应该怎么填？包括期间费用和税金及附加吗
1/685
2018-01-12
如果是小企业会计准则。那么印花税是计入管理费用还是营业税金及附加？
1/787
2016-08-10
老师，问个问题噢。
填报工商年报“资产状况信息”的时候，里面营业总收入=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入吗？
我的疑问就是要不要把这个营业外收入算进营业总收入里面。
因为书上里的定义是主营业务收入+其他业务收入
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2019-04-23
老师，以公司的库存商品给外面的人员发福利（送礼）（数额较大，比如100万）:
1.分录这样对吗？
借:营业外支出
贷:主营业务收入
应交税费
借:主营业务成本
贷:库存商品
2.这种大额支出需要给个人代扣代缴个税吗
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2021-02-20
老师，公司出口样品，但是报关了，但是不收款。那会计分录应该怎么处理？
借：应收账款100
贷：主营业务收入100
结转成本：借：主营业务成本 80
贷：库存商品80
借：营业外支出 100
贷：应收账款 100
是这样处理么？
还是有其他处理方式？
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2023-11-02
出口一单货物，报关了，但不收汇，因为是作为样品送给客户了，请问完整的分录这样写对吗？（我公司出口产品不涉及退回，视同国内销售，同时获得样品也是免费的）
借：库存商品
贷：营业外收入
借：销售费用
贷：主营业务收入
应交税费
借：主营业务成本
贷：库存商品
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2023-11-27
老师 营业执照里的经营范围都属于主营业务吗
3/1182
2021-12-12
老师，有哪些业务不需要附原始凭证？
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2019-01-29
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