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老师，你好，我去年12月有一个分录，结转销售成本，金额少了10000元，我今天1月做账的时候，是要用以前年度调整科目来调整，那去年第四季度的财务报表跟企业所得税数据要调整吗
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2023-02-03
资产负债表上未分配利润期末减期初不等于利润表净利润，是因为交了之前年度所得税，调整了以前年度损益导致，然后事务所说出报告要调成一致，这个要怎么调呢
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2019-10-09
老师请教一下：19年度所得税5月实际缴纳的数多于19年年末计提数，怎么调整
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2020-05-26
12月末结账是根据12月的所得税数据做得账，那么等2017年度所得税汇算之后，调整的所得税如何做账
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2018-01-09
老师帮我检查这题分录
借：营业外支出1200
贷：预计负债1200
借：递延所得税资产300
贷：所得税费用300
借：以前年度损益调整-营业外支出300 （我补预计负债300 没问题吧？ 还是说我写错了 应该冲销预计负债）
贷：预计负债 300
借：递延所得税资产 （这个数应该多少？？？）
贷：以前年度损益调整25
借：以前年度损益调整 （这个数应该多少？？？）
贷：盈余公积
利润分配-未分配利润
1602312560383
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2020-10-21
老师好，我想请教一下，我去年购进税控盘借管理费用贷库存现金借应交税费应交增值税减免贷管理费用年末应交税费借方余额这个业务我现在应该如何做是需转入以前年度损益调整吧具体分录咋做
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2019-04-11
20年抵减17年土地使用税，报表是原金额，完税证明是抵减后的金额，抵减部分会计分录做以前年度损益调整，20年汇算清缴税金及附加金额怎么填
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2021-05-26
老师好补交2016—2018年房产税，
借：以前年度损益调整18800
贷：应交税费，应交房产税18800，
借：应交税费，应交房产税18800
货：银行存款18800
7月补交2016—2018年房产税
借：利润分配—未分配利润18800
贷：以前年度损益调整18800
这个利润分配是7月结转还是12月结转
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2020-08-03
老师，想问一下补交的增值税是按进项税额转出的，怎么做会计分录?另外附加税还需要调整到以前年度损益调整吗
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2024-01-04
老师，去年我有笔计提房产税做重了，多记了1笔借：税金及附加-房产税 贷:应交税费-房产税，今年更正是借：应交税费-房产税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润？
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2023-02-09
老师好，我们单位去年3月采购了一批物资，采购回来后已经安装使用了，质保期是一年，今年刚把质保金付清，然后这个东西就出问题了，现在我们要把这个东西退回，然后我们做分录的时候把进项税额转出，红冲费用时是不是要用以前年度损益调整科目，因为是去年的发票，去年的汇算清缴也已经做完了
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2024-05-29
老师你好：如果以前会计期间有土地使用税忘计提了要做：借：以前年度损益调整
贷：应交税费——土地使用税
此时需要再做一张这样的凭证吗？
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
需要吗？
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2019-08-23
老师 做了以前年度损益调整后需要调整报表吗
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2019-05-27
做汇算清缴，咨询下17年年初有调整了以前年度损益调整科目，去年的成本为结转12000，还有一笔管理费用15年12月份的社保款要调增，利润表和资产负债需要根据调整后的金额修改吗？
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2017-05-24
22年要更正21年12月份的凭证，21年12月份支付时做的借：管理费用 贷 银行存款 平摊做的是：借：管理费用 贷：预付账款 这样是不对的，应该改为：借:待摊费用--房租 贷:银行存款 平摊时做借:管理费用--房租 贷:待摊费用--房租 所以现在要更正，应该怎么做呢？会涉及以前年度损益调整科目，现在改的话，是做借：管理费用 贷 以前年度损益调整科目 ？
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2022-03-01
老师，以前年度损益调整如何使用，如果去年预提的费用跟后来进来的发票数据一样，是不是就不用以前年度损益调整科目进行，直接进行红冲预提费用那笔分录借管理费用—预提 负数，贷:其他应付款—预提费用 负数?
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2021-03-29
我们公司的研发支出-资本化支出从2019年到2021年一共有1107232.25元，研发失败了，可以一次性转入研发支出-费用化支出‘再从以前年度损益调整到利润分配-未分配利润’吗？第二个问题，如果上诉问题可以这样会计账务处理，要什么资料作为依据吗？是不是要证明研发了什么，为什么失败的相关文件
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2022-02-25
年中接账，发现有2020年现金被盗，挂“待处理财产损益”借方余额，现在调整的话，借：以前年度损益调整，贷：待处理财产损益，是么？还是 直接借：营业外支出/管理费用，贷：待处理财产损益 ？？
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2021-11-11
利润表中净利润累计数加上为分配利润起初数不等于为分配利润期末数，公司在2月份做过一个以前年度损益调整，就差这个数，不对，这样的资产负债表和利润表对吗
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2021-04-15
老师，我想问一下，2020年发生的费用，但当时没有开票，所以计入其他应收款了，2021年3月收到发票，那么这次费用在汇算时可不可以计入2020年的费用？而且此时入账是不是以前年度损益调整入账呢？
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2021-04-06
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