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我们是房地产开发企业一般纳税人，用的是小企业会计准则，上个月补交15年的土地增值，土地使用，和教育费附加这三个税，那么我现在怎么做账务处理呢？小企业现在没有以前年度损益调整科目
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2019-06-06
《小企业会计准则》的“小微企业”，不能设\"以前年度损益调整\"科目。现补录去年的银行流水，分录怎样？ 哪些科目分录按正常做？ 哪些科目的分录做：利润分配—未分配利润
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2020-03-20
请问下老师，我2018年年底本是该缴纳增值税的，但是计入到营业外收入里去了，导致多记了营业外收入，2020年1月冲减掉了该笔营业外收入，但是现在发现2020年1月份的资产负债表、科目汇总表、利润表勾稽关系对应不上，我是小微的一般纳税人企业，适用小企业会计准则，所以不使用“以前年度损益调整”科目，请问下老师：3个表勾稽关系对应不上怎么调整账务？另外2018年期末数、2020年期初数需要调整吗？谢谢
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2022-08-09
我公司一般纳税人，小企业会计准则做账，2017年向B公司借款了，当年按资金占用费支付了12万，没有计提利息，18年清算时要付60万利息，老总说17年支付的12万也算利息，请问：1、12万资金占用费如何转为利息的分录怎么做？ 2、现在支付17年的60万利息，分录怎么做？（要做以前年度损益调整吗？）
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2018-05-05
老师，早上好！！小企业会计准则下，把19年的一笔无形资产计入管理费用，金额20万，小企业准则没有以前年度损益调整的科目，做借无形资产贷利润分配未分配利润可以不？
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2020-03-27
老师，小企业会计准则下，没有以前年度损益调整，那么以前年度多提的成本直接在今年出分录:借:应付账款，贷:本年利润-未分配利润，这里是指今年的净利润(盈利）？
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2023-05-19
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
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2017-07-04
老师早上好，我们单位用的软件，是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，可以直接调到利润分配-未分配利润吗？
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2020-04-02
小企业会计准则 是没有以前年度损益调整的吗 那以前年度多计提的费用 通过利润分配--未分配利润来调整吗
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2021-03-30
某企业2018年1月购入一台100万元的设备，会计上按照直线法计提折旧，折旧年限5年（假设2018年计提20万折旧），残值为0，该设备在税法上允许税前一次性扣除100万元，企业执行的小企业会计准则，不使用递延所得税负债科目，准备年终汇算清缴时填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表。下面上传图片，帮看一下对不对
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2018-09-01
老师请问小企业会计准则以前年度发票未入账，我是直接正常入账，还是通过以前年度损益调整？
1/1983
2019-11-27
老师，之前的科目余额表最后有以前年度损益调整科目，且有本年累计发生额，但在年中建账时，选用的小企业会计准则没有这个科目，怎么办？
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2022-07-20
上一年有一笔费用，打多一个零，多左了5000多，我今年调账，昨天一个人老师教我这样调借：以前年度损益调整（红字冲回） ，贷：应付账款 ，借：以前年度损益调整 （正确数字），贷：应付账款，但是我们公司用小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，我直接调未分配利润可以吗？
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2019-09-20
请教您，所得税费用在去年没有计提，今年补计提，借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
对吗？
可是小企业会计准则就没有这个科目，我该计入什么科目呢？
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2020-05-18
老师，收到供应商的工字发票，调整应付账款，我做的分录是:借:库存 负数 应交税费 负数，贷:应付账款 负数，借:库存 正数，贷:未分配利润 正数，因为是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，现在资产负债表和利润表平不了，资产负债表我要怎么调整啊？
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2020-06-09
老师好，咨询一下公司是用的小企业会计准则，18年会计漏记了一张成本发票，18年所得税汇算后才发现，后面19年做账的时候是通过以前年度损益调整科目来做的，现在报19年所得税年报的时候，以前年度损益调整的科目怎么填写呢，问样才能把这部分成本税前扣除呀
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2020-05-14
之前的会计科目有一个以前年度损益调整 可是快帐的小企业会计准则没有这个科目，应该把之前的以前年度损益调整科目余额放在哪个科目里？？现在资产负债表和利润表不平就差这个以前年度损益调整。。。分录如何做 ？还有结转的分录 ？谢谢
1/537
2018-07-10
老师，执行小企业会计准则的企业不能用以前年度损益调整这个科目是吗？汇算清缴以后报销上年的发票直接寄到利润分配-未分配利润里边是吗
1/303
2022-07-26
请问 涉及到需要调整以前年度的损益类账务，如果是企业会计制度，就用以前年度损益调整，小企业会计准则就是利润分配-未分配利润，是这样吗？
1/870
2019-06-03
我们是小规模 退附加税 小企业会计准则没有以前年度损益调整 是在损益类科目增加 还是借银行存款贷未分配利润
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2020-01-07
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