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账面实收资本992865，其中A公司占股75%，744930.00，外方B公司占股25$7935.00，现外方的247935转让A公司238017.00，C公司9918.00，但是资产评估外方价值有446463.27，现是按照账面价值来转让，但按评估价格来缴纳外方的股权转让企业所得税，印花税是按照账面价值缴纳印花税，现在公司和A公司的这个会计分录应该怎么做？
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2017-07-12
星海公司将用作办公场所的房屋转为对外出租。并与2X17年12月25日签订了租赁合同，租期为3年，租赁期开始日为2X18年1月1日。用于出租的房屋原价为1 600万元，预计净残值40万元，折旧年限为30年，采用年限平均法计提折旧（为简化起见，假定按年计提折旧）。转化为投资性房地产之前，该房屋使用了9年，累计折旧为468万元。
要求：做出星海公司有关该项投资性房地产的下列会计处理。
假定采用公允价值模式进行后续计量。
①2X17年12月25，将自用房地产转为投资性房地产，房屋公允价值为1 500万元。
②2X18年12月31日，房屋的公允价值为1 490万元。
③2X19年12月31日，房屋的公允价值为1 560万元。
④2X20年12月31日，房屋的公允价值为1 570万元。
⑤2X20年12月31日，租期
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2022-06-24
1甲企业采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,有关资料如下
(1)20×5年12月31日。甲公司以银行存款购入一栋写字楼作为投资性房地产,价款为30000万元,增值税税额为2700万元,写字楼预计尚可使用年限为30年,于当日办理完毕相关手续,写字楼的预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧,假定按年计提折旧,当日,甲、乙公司签订了租赁协议,将该写字楼整体出租给乙公司,租期为3年,年租金为3000万元(不含9%的增值税),每年年初支付。
(2)20X8年1月1日,甲公司有证据表明其投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得,已具备了采用公允价值模式计量的条件，决定对该项投资从成本模式转为公允价值模式计量。20X8年1月1日公允价值为38000万元，甲公司每年均按净利润的10%提取盈余公积。
(3)20X8年12月31日,该项投资性房地产的公允价值为39200万元。
(4)20X9年1月1日,租赁期满后,将写字楼转为自用办公楼,假定其公允价值为39600万元。
要求:根据上述经济业务,编制有关会计分录(答案中以万元为单位)
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2020-06-22
因为公允价值波动，会产生递延所得税，那么因为公允价波动我们需要调增或者调减净利润，从而去算应纳税所得额吗。是不是净利润不对公允价值变动调整呢老师
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2019-07-21
股权转让，股东个人转让给个人，卖出价与之前买入价一样（也就是平价转让），请问这个是否有涉税问题？
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2021-09-27
老师你好，公司自然人股东平价转让10%股份，需要缴纳多少税费啊？公司23年利润8万左右，怎么算税费呢？
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2024-03-01
你好，老师，公司做钣金喷漆的，有的工件大，有的工件小，每天做的都是不同形状的钣金，送货单写给客户的有按公斤算价格，有按平方算价格，也有的是按套算价格，每笔的单价都不一样，这样发票内容应该怎样开？单价怎样开？
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2020-10-30
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%。2017年9月20日，甲公司与乙公司签订一项资产交换协议。协议约定，甲公司以一项可供出售金融资产换入乙公司的一批存货。资产交换日，甲公司换出可供出售金融资产的账面价值为600万元(成本500万元，公允价值变动100万元)，公允价值为800万元;乙公司换出存货的账面价值为600万元，公允价值为800万元(不含增值税)，甲公司另支付补价136万元，交换后，资产的用途不变。另外，甲公司在将该批存货运往公司的过程，另支付运杂费共计10万元。假定该项非货币性资产交换具有商业实质。甲乙的会计分录？
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2022-10-29
企业向租赁公司租入一台设备,价值500万元,合同约定租赁期满时残值5万元归租赁公司所有,租期为5年,租赁费综合率为12%。若采用后付租金的方式,则平均每年支付的租金为( )万元。[(P／F,12%,5)=0．5674,(P／A,12%,5)=3．6048]
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2019-06-16
10.A公司以原材料与B公司的设备进行交换，A公司换出原材料的成本为100万元，未计提跌价准备，计税价格和公允价值均为150万元；B公司换出设备系2012年9月购入，原价200万元，已计提折旧50万元，未计提减值准备，公允价值无法确定，税务机关核定的增值税额为30.6万元。A公司另向B公司支付银行存款35.1万元。假定该交易具有商业实质，增值税税率为17%。则B公司换入原材料的入账成本为（ ）万元。
所以最后倒挤出来B公司换出设备公允价应为180吗?
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2019-04-18
12月17日，以一项投资性房地产与C公司的一项固定资产和专利权进行交换。甲企业换出的投资性房地产采用公允价值进行后续计量，成本为1,000万元，公允价值变动为借方余额230万元，在交换日的公允价值为1,150万元；C公司用于交换的固定资产账面原值为900万元，已提折旧400万元，在交换日的公允价值660万元；专利权的账面价值为350万元，公允价值为420万元。甲企业另收到补价70万元。假定不考虑非货币性资产交换涉及的相关税费；交换具有商业实质。甲公司换出的投资性房地产在上期期末时的计税基础为800万元。怎么做会计分录？可以解答下不老师
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2020-06-12
固定资产折旧一章，靳老师的，在介绍固定资产折旧的时候，说了，应计折旧额=固定资产原价-预计净残值-固定资产减值准备，在讲折旧方法的年限平均法时，却说，原价-预计净残值=应计折旧额。这不一致啊，请问以哪个为准
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2020-02-15
为何金银首饰以旧换新用差价计算增值税，其他要用新货物同期销售价格？
2/8245
2020-06-05
即使不是因为以前减记存货价值的影响因素消失，而是其他影响因素造成存货价格回升的，也可以将该存货跌价准备转回。（ ）
为什么是错的，能举例说明下吗？谢谢
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2019-04-14
老师这句话对吗？采用公允价值模式进行后续计量的房地产取得时(成本)进行初始计量。从成本模式转换为公允模式，转换日按（公允）价值计量。
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2021-08-01
老师，A公司持股B股份公司35%的股权共350万，现A公司转10%股权平价给C公司。那A和C现在有多少股权和出资额？
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2022-05-10
5、某房地产开发公司（一般纳税人）5月1日销售自行开发的房地产项目住宅30套，《建筑工程施工许可证》开工日期为2015年6月30日，每套建筑面积120平米，每平米2500元（含税），采取简易办法计税。预售2016年5月4日开工的商铺2000平米，每平米均价5000元，收取预收款，计算本月应缴纳的增值税，并作出会计分录。
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2016-12-27
甲公司和乙公司同属于丙公司的子公司。甲公司以一项固定资产作为对价获得乙公司70%的股份。该固定资产账面价值为4000万元(其中，原值为6000万元，累计折旧2000万元)，公允价值为5000万元，增值税税率为13%。甲公司在合并前的资本公积为2000万元。乙公司所有者权益的账面价值为7000万元(其在丙公司合并财务报表中的净资产的账面价值也是7000万元)，其中股本为1000万元，资本公积为3000万元，盈余公积为2000万元，未分配利润为1000万元；其公允价值为10000万元。甲公司发生合并直接相关费用30万元，并已用银行存款支付。要求：对甲公司取得乙公司的股权投资的相关业务进行会计处理。最好能有过程
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2023-11-13
老师：长投的一道题
2018年1月1日甲从外部购买丁公司80%股权。假定购买日丁公司有一项无形资产，公允价值2000元，账面价值500元，剩余使用10年，采用直线法摊销，无残值。
2018年1月1日至2019年12月31日，丁公司实现净利润1500元。
现：至2019年12月31日，丁公司按购买日可辨认净资产公允价值持续记算的净利润=1500-（2000-500）/10*2=1200
问题：不明白为什么非同控下净利润要考虑无形资产，用无形资产公允价值-账面价值 来算折旧？
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2019-07-18
29、2017年甲公司与乙公司协商，甲公司以其拥有的全部用于经营出租目的的一幢办公楼与乙公司持有的交易目的的股票投资交换。甲公司的办公楼符合投资性房地产定 义，采用成本模式计量。在交换日，该幢楼的账面原价为11500万元，已提折1日4000万元， 未计提减值准备,在交换日的公允价值和计税价格均为10000万元;乙公司持有的交易目的的股票投资账面价值为8000万元，乙公司该股票投资采用公允价值模式计量，在交换日的公允价值为9600万元，乙公司另支付了400万元给甲公司。乙公司换入该楼后仍然继续用于经营出租目的，拟采用公允价值计量模式，甲公司换入股票投资后也仍然用于交易目的。该项交易过程中不涉及其他相关税费。要求: (1)判断对甲、乙来说，是否属于非货币性资产交换。(2) 分别计算甲公司和乙公司本次交易的损益。(12分)
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2020-07-11
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