;)
2021年第一季度营业收入360万元，营业成本140万元。假定该企业满足小型微利企业条件且会计利润与应纳税所得额无差异。计算：第一季度预缴所得税时填列的减免税金额为多少？第一季度预缴企业所得税=100×12.5%×20% （360-140-100）×25%×20%=8.5万；还是：第一季度预缴企业所得税=100×12.5%×20% （360-140-100）×50%×20%=14.5万元；请问这俩个计算是哪个正确的呢
5/361
2022-05-10
请问供应商都是个人，开不了进项发票给我，我做了了成本该如何处理才能减少缴纳企业所得税
1/339
2022-09-18
在计算个人综合所得应纳税额的时候 是综合所得 需要把转让房屋财产的收入算在内吗
1/2026
2020-06-29
存货账面价值400，内部销售600，为何要确认递延所得税资产？账面400，计税基础600，不是应纳税暂时性差异吗，不应该是递延所得税负债吗
1/1453
2018-04-24
老师，计入营业收入需要缴纳企业所得税，影响所得税，计入营业外收入，不影响所得税，意味着不需要缴纳所得税，是这么理解吗
1/947
2023-03-17
1)销售取得不含税收入8000万元，与彩电比的销售成本5000万元
(2)发生销售税金1000万元(增值税700万元)。
(3)出租设备取得租金收入200万元，取得国债利息收入30万
(4)销售费用1650万元，其中广告费1400万元。
(6)管理费用850万元，其中业务招待费90万元。
(7)财务费用80万元。
(8)计入成本的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职育经费47.7万元。
(9)营业外支出300万元，其中包括通过民政部门向南方雪灾地计算：
(1)企业2018年实现的会计利润。
(2)广告费用应调整的应纳税所得额。
业务招待费应调整的应纳税所得额。
4)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所
(5)公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
(6)企业2018年度企业所得税的应纳税所得额和所得税
6/281
2023-11-17
老师，麻烦给看下去年多预缴的企业所得税。今年这样调整可以吗？借:应交税费--多缴所得税100
贷:以前年度损益调整100
借:以前年度损益调整100
贷:利润分配-未分配利润100
2.预提所得税:
借:所得税费用150
贷:应交税费-应交所得税150
3.实际交税:
借:应交税费-应交所得税150
贷:应交税费-多缴所得税100
银行存款50
4/744
2019-06-11
小规模纳税人所得税怎么缴纳
1/1026
2019-07-04
小微企业的应纳所得额不超过多少
1/1096
2018-08-06
老师，你好，举例，假如我去年固定资产一次性进成本，21年应纳税所得税为-220，今年22汇算清缴营业利润217，纳税调增150（由于今年会计上计提已经一次性进成本的固定资产），同时我22年购入固定资产150，汇算清缴享受500万一次性进成本，问题一：我22年符合小微企业吗（其他条件符合）？问题二：我的22年应纳税所得额具体为多少？
2/9
2023-04-24
员工人数300以下，资产总额5000万以下，但是今年应纳税总额超过300万，可否通过购买固定资产一次性抵扣来降低应纳税所得额，以满足小微企业条件
1/1496
2019-10-17
对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。——《财政部 税务总局关于进一步实施小
微企业所得税优惠政策的公告》财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号 请问老师，按照这个政策如果企业所得额到500万的话，公司不到100人，可以享受这个政策吗？还是要是能享受这个政策的话，这个交的所得税应该怎么计算呢，谢谢
5/4376
2022-04-14
请问 如果没有上报的话可以写成）
借：应交税费-应交所得税 50
贷：以前年度损益调整-所得税费用 50
是对还是错
还是应该写成
借：应交税费-应交所得税 50
贷：所得税费用50
1/586
2020-10-27
老师，去年公司亏损70万元，今年3月所得税汇算清缴加上纳税调整增加额，年度纳税申报表上纳税调整后所得61万元。今年公司营利65万元，是不是61万元就不用缴纳所得税，剩下的4万元需要缴纳所得税？61万元不缴纳所得税怎么账务处理？
5/320
2022-07-14
4、丁公司第1年12月26日购入一台价值80000元不需要安装的设备。该设备预计使用年限为4年，财务会计采用直线法计提折旧(不考虑残值)，税务会计采用年数总和法计提折旧(不考虑残值)。假定该企业每年的利润总额为100000元，无其他纳税调整项目，设每年的所得税税率为25%。要求:采用资产负债表债务法处理上述业务，编制第2-5年每年末确认“所得税费用”和“应交税费一应交企业所得税” 的会计分录;其中，需要计算的数据请列出计算过程。(20 分)
1/2847
2020-06-03
我是装饰装修公司小规模纳税人，我想问一下我们的应缴纳所得税额怎么算
1/1316
2019-12-22
老师请教下这图上的
累计应纳税所得额
累计应纳税额
累计应扣缴税额
应补（退）税额是什么意思？我看不懂老师，请教教我
1/5809
2019-02-15
应付账款暂估已经作纳税调增了，所得税已经交了，应付账款—暂估还挂着怎么冲
1/613
2022-03-09
居民企业应纳税所得额中的减免税额和抵免税额有什么不一样
4/2668
2019-01-13
收到税局个人所得税手续费退还，公司留存使用，应如何缴纳税费？
1/532
2020-05-11
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
