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法定盈益公积不计提行吗？如果必须计提 流程是不是 先计提所得税-结转本年利润-计提法定公积，是不是这样
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2019-01-07
财产租赁所得、财产转让所得、股息红利所得、偶然所得需不需要进行个人所得税汇算清缴
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2024-07-24
个税申报，综合所得申报过了。分类所得和非居民所得、限售股所得税申报没有怎么操作呢？
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2019-04-15
我想问，第一季度，如果有利润，是要预交所得税的，借 所得税费用，贷 应交税金——应交所得税。四月份缴纳时，借 应交税金——应交所得税。贷 银行存款。第二季度，如果亏损，不用计提所得税。第三季度，如果亏损，不用计提所得税。第四季度，如果有利润，而且是小微型企业，在计提所得税的时候，是指单纯第四季度的所得税，还是整年的本年利润计提所得税？税率是按25%计提还是直接小微的应纳税所得额减并的20%计提，次年1月缴纳呢？
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2018-01-31
1.企业亏损的情况下产生的税会差异调增调减需要确认递延所得税资产或负债吗，？2.当期计入应纳税所得额的调增调减是不是必须也要确认递延所得税资产或负债呢
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2017-05-11
在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除
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2019-11-28
加计扣除损益75%，怎么不是按照划线部分既不影响利润也不影响应纳税所得额，怎么第二小题，应纳税所得额要减去400*75%减去45呢？损益加计抵减是计入递延所得税资产的吗
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2021-07-14
老师您好，企业所得税年报调增的应税所得额需做会计分录吗？不是应纳所得税哈
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2021-06-04
老师请问22年的汇算清缴应纳税所得额是1019681.79元，应纳所得税额是怎么计算的？
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2023-05-25
老师：我公司是XX投资有限公司，按经营业务应该属于小规模一般企业，往年业务很少，企业所得税季报申报表中的“预缴方式“选择”按照实际利润额预缴“，今年已有一笔股权转让收入（收入高于上年），预缴方式我可以选择”按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴“吗？
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2022-02-21
企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，判断是错误的，为什么？
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2020-05-11
应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率，这个公式请帮忙举例
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2015-10-16
第二季度利润总额本年累计数是100万，税率25%，则应纳所得税为25万元，假如第三季度利润总额本年累计数是52万，税率25%，则应纳所得税为13万元，13万-25万=-12万，这时第三季度的应纳所得税是否为0？那么第三季度企业所得税申报表的第16栏本期应补（退）所得税/税务机关确定的本期应纳所得税额会是0元还是-12万元？
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2022-05-12
2021年小规模预交企业所得税是按应纳税所得额的25%么？
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2021-03-18
2020年的所得税，应纳税所得额是利润总额吗？
应纳所得税额是不是2020年12月报表里的所得税费用（本年累计金额）
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2021-05-27
季度应纳税所得额为负数，要计提企业所得税分录吗？
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2019-07-09
公司目前享受三免三减半企业所得税率优惠（现在是第四年，按12.5%），公司现处置一项无形资产取得1000万转让收益，这个是不是不能享受企税优惠必须按25%计算？1000万是含税收益，是不是还得1000/1.16在计算应纳税所得额？
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2018-09-25
计算企业所得税应纳税所得额，哪些调增调减。谢谢
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2022-03-28
87. [多选题] 下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的有( )
A．转让专利权收入
B．债务重组收入
C．接受捐赠收入
D．确实无法偿付的应付款项
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2019-03-04
老师好，我们1月底就出具了年度财务报告, 审计后的年报在2月份也出具了, 在年报里的所得税费用以及应交所得税科目就已经全部考虑到了招待费以及广宣费的税前扣除调整, 那么在5月31日前的汇算清缴就没有什么需要调整的了, 今年只调整了5千块; 而课件上说的汇算清缴时调整所得税前扣除额,再调整年初未分配利润啥的，我这都不涉及呢, 因为我的年报基本就已经反映完了。请问老师一般企业都是这么做吗？是不是我在会计记账 和 缴纳所得税两个系统有点混淆呢，可否详细说明四季度所得税预缴→财务年报→汇算清缴的关系. 谢谢!
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2020-06-14
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