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单位中秋买的超市卡10万元，超市开的普票摘要是:预付卡销售和充值。。给职工发放了1万元，计入了福利费用并附上了个人领卡签字的表单;送客户9万全部计入招待费。。:1、个人领的卡是否并入工资交个税？2、送出的卡公司是否要代扣代缴个税？即:借管理费用--招待费 108000，贷:应交税费--代扣代缴个人所得税 18000，贷:预付账款 90000
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2018-09-15
请问下老师，我们19年12月份的年终奖忘了计提，但是20年1月份已经发放了年终奖的，现在怎么处理呢？还有就是账务该怎么做呢？我19年的汇算清缴可以所得税前扣除吗？同时也一便提问我们发的年终奖有四个人的奖金要高些，但是有个总经理和付总工资一月10000月年终奖也是10000月像这种的话我该怎么申报工资薪金呢？是合并还是奖金分开申报好呢？要是单独申报的话是不是所有的人都要单独申报，还是他们工资和奖金高的分开申报，工资低的又可以采用合并申报呢？不是所有的都是奖金，我们又是叫过节费，还请教下呢？残疾职工的过节费申报个人所得税不
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2020-02-23
我司是网络平台，赚取客户的佣金后，从佣金里分给各级分销商一半，各级分销商为自然人，人数众多有3万来个，自然人提供不了发票；即使公司去代开，也无法取得分销商信息。例如 100元的流水给分销商50元，实际收入50元，增值税按100收还是按50收？在这样的情况下，公司无法取得佣金发票，增值税无法抵扣，所得税要调整，还有可能代扣代缴个人所得税，税负太重。作为公司，怎么进行合理的税务筹划？
付佣金时，是做销售费用吗？做帐时需要针对每个自然人单独列账户吗？因为佣金不是自动转账，需要自然人自动提现，会涉及到应付账款
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2020-07-28
12月发放11月工资时需要代扣代缴个税和社保，那为什么回到上只付了实发工资的钱，为什么没有扣个税和社保的钱
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2018-10-18
老师，交商保的员工企业可以在自然人电子税务局（扣缴端）申报个税吗
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2020-05-20
18年不用缴所得税，那么这个研发费用加计扣除所得税减免需要填么？
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2019-03-14
在自然人扣缴客户端上申报了个税，电子税务局系统里会显示，怎么查
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2019-05-16
请问2019年度收入总金额120900元，专项扣除每月1000元标准，不存在三险一金扣除，全年应缴纳税款总额是多少？
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2020-06-19
8、某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，该企业只生产甲产品一种产品，采用实际成本法核算。2019年12月初在产品资料如下表所示，该产品于当月末全部完工，当月未投产新产品，该企业单独核算制造费用。
产品成本计算单
2019年12月 单位：元
月 日 摘要 产量（件） 直接材料 直接人工 制造费用 合计
12 1 在产品费用 100 500000 300000 100000 900000
2019年12月该企业发生与甲产品有关的业务资料如下：
（1）本月发出材料100000元，其中：甲产品耗用60000元，车间管理耗用15000元，翻建仓库耗用25000元（尚未完工）。
（2）根据上月“职工薪酬结算分配汇总表”，以银行存款发放职工薪酬400000元，代扣垫付的职工房租20000元，代扣代缴个人所得税35000元。分配本月职工薪酬460000元，其中：生产甲产品职工的薪酬为320000元；车间管理人员的薪酬为40000元；行政管理人员的薪酬为100000元。
（3）因职工操作失误，生产甲产品发生5件不可修复废品，废品实际生产成本为67550元，
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2020-04-04
兼职劳务，五险一金在单位缴纳，但走的是劳务。这样的话，缴税，五险一金可以扣除吗？按照薪资缴税，还是劳务缴税呢？
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2017-03-30
我想问一下 我取得一张不含税金额10000的汽车租赁发票 企业代扣代缴个人所得税 我这一万是一次性申报还是可以按月摊销申报
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2019-07-15
老师，请问一下，企业所得税汇算清缴之前，职工保险的扣除比例有什么规定吗？如果有扣除比例，包含个人缴纳的那部分吗
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2020-04-26
超出起征点的工资部分交了个税，可以在年度所得税汇算清缴时税前扣除吗
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2018-12-13
老师：去年的进项税不让抵扣，这个月做进项税额转出并缴纳增值税，怎么做账
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2022-08-03
老师，核算员工工资是否缴纳个人所得税，扣除那块怎么算？用多出来的工资减去每个月需要扣除的吗？
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2022-04-07
老师，现在2021年个人汇算清缴时本来夫妻2个小孩，在每月申报时一人扣一个小孩的专项附加扣除，但现在2个小孩想全部归一方扣，这样是否可以在个人所税税APP上更改
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2022-03-19
单位现在要返2016年每个月绩效考核的扣款，以前每个月缴个税的时候是按实发的工资交的，现在这部分返还的绩效应该怎么扣个税呢？
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2017-01-20
我在个税APP上申请缴税，税款已扣，然后发现有误，重新更正申请，显示有退款
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2022-04-15
小规模企业，在税务局发票，在开具发票时，多扣缴了附加税，怎么做分录呢？如当月初有开具专票同时缴纳了附加税189.32元，下月开一张普票时，因超过免税限额补扣了上月未扣缴的附加税，同时还把已缴纳的专票的附加税189.32元又给扣缴了一次，具体的会计分录怎么做呢？
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2017-02-15
我们公司通过，游戏版权授权给境外公司（韩国），交易额是100万。境外公司代扣代缴离境税10万。实际到账90万，这个代扣代缴的税费，是否可以作为抵税依据。
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2021-08-26
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