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某企业6月发生以下销售业务:
1、销售A产品18台,单价2000元,增值税税率13%,用银
行存款支付代垫的运杂费3000,价税款及代垫的运杂费尚
未收回
2、销售B产品100件,单价260元,总价款26000元,增值
税率13%,款项收到存入银行。
3、用银行存款支付广告费1500元
4、预收某公司订购B产品的货款20000元存入银行。
5、销售A产品15台,价款30000元,增值税税率13%,原预
付货款24000元,其余货款尚未收到。
6、销售不需要的甲材料一批,价款20000元,增值税率
13%,款已收到并存入银行。
7、结转本月已销售AB产品成本,A产品成本每台1200元,
B产品成本每件156元。
8、结转已销售甲材料的成本14000元。
9、该企业AB都是应税消费品,按规定计算本期应缴纳的
消费税8400元,城建税798,教育费附加342元。
根据以上业务编制会计分录。
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2021-04-07
一家小规模企业，营业范围内没有销售烟酒，但现在购入一批烟酒，分别销售给另二家公司（占50%控股公司），想问下，1、销售的烟酒是否是可以正常开增值税普票，税率3%？ 2、除增值税、城建税、教育费附加等，还要交消费税吗？税率是多少？ 3、主营业务是开具管理咨询发票，现在同销售烟酒是否合并享受季度销售额9万免增值税的优惠？
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2018-03-29
城建税和教育费附加
应纳税额=实缴增值税、消费税和出口货物、劳务 或 跨境销售服务、无形资产增值税免抵税额*税率
拆分如下
1.应纳税额=（实缴增值税、消费税加出口货货物、劳务）*税率
2.应纳税额=（实缴增值税、消费税加跨境销售服务、无形资产增值税免抵税额）*税率
老师这个理解对吗
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2020-05-04
某市区A酒业有限公司2019年7月份发生下列业务：
（1）从农业生产者手中收购高粱40吨，收购凭证上注明每吨收购价2500元，共支付收购价款100000元;当月生产白酒全部领用
（2）研发部开发生产的一种新粮食白酒，小批量生产1吨。用于广告样品使用0.5吨，赠送某单位0.5吨。已知该白酒无同类产品价格，生产成本每吨30000元，成本利润率为10%；
（3）生产销售啤酒400吨，每吨不含税售价2500元，销售的同时收取包装物的押金40000元;
（4）销售散装粮食白酒6吨，含税单价每吨5850元，每吨收取包装物押金1130元，全部款项存入银行。
要求：根据上述资料计算下列问题：
（1）该公司2019年7月应缴纳的增值税；
（2）该公司2019年7月应缴纳的消费税；
（3）该公司2019年7月应缴纳的城建税及教育费附加。
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2021-04-29
子女教育附加扣除1000元的条件是满了3岁，没有上小学是吗？为什么后面又写子女在接受全日制教育也可以，到底是满足什么条件呢
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2019-01-25
某市区A酒业有限公司2020年7月份发生下列业务：（1）从农业生产者手中收购高粱40吨，收购凭证上注明每吨收购价2500元，共支付收购价款100000元;当月生产白酒全部领用（2）研发部开发生产的一种新粮食白酒，小批量生产2吨。用于广告样品使用1吨，赠送某单位1吨。已知该白酒无同类产品价格，生产成本每吨30000元，成本利润率为10%；（3）生产销售啤酒400吨，每吨不含税售价2500元，销售的同时收取包装物的押金40000元;（4）销售散装粮食白酒6吨，含税单价每吨5850元，每吨收取包装物押金1130元，全部款项存入银行。要求：根据上述资料计算下列问题：（1）该公司2020年7月应缴纳的增值税；（2）该公司2020年7月应缴纳的消费税；（3）该公司2020年7月应缴纳的城建税及教育费附加。
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2022-04-03
专项附加扣除，子女教育从五月份提交信息，是可以从一月份可以开始扣款吗？
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2020-03-12
我公司税务检查查出2015年一张专票为不正常发票，税务要求进项转出并补交增值税、所得税、城建、教育费附加、地方教附，有滞纳金，请问老师应该如何制作会计凭证？需调整以前年度损益
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2019-07-14
老师你好，是不是只要孩子满3周岁，专项附加扣除的子女教育就可以扣除啊
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2021-05-17
个体工商户定额税，现在是月9000，我想调增到2万。不是有一条规定，营业税月收入在20000元以下的，免征营业税，城建税，教育费附加嘛！我要是调增到2万了要交这几个税吗？
1/659
2018-06-19
公司 4月份 收到对方开的专用发票，5月份 抵扣认证了 ，6月份 被税务 告知 发票失控 ，我们7月份做了，进项税额转出，以及填写了自查表 补交了 增值税税款。那我们是不是也需要补交增值税所产生的地税 ，城建税，教育费附加以及地方教育税附加，印花税。怎么缴纳 如何缴纳
1/549
2018-08-10
老师 ，我想问一下 ：
平时我们说的开增值税普通发票，抵扣成本，成本少了，企业相关的税是不是就是企业所得税少了 ，还有其他税相关吗 ？
然后我们要增值税专票，是不是既可以抵成本也能抵销项税，那相关的税 企业所得费，销项税，城建税，地方教育附加，教育附加 是不是都会相应减少啊
1/365
2022-03-10
老师，为什么城建和教育费的计算依据是免抵税额31？
1/197
2021-10-20
你好，请问一下在预缴预扣个人所得税时需要每个月都扣除专项附加扣除如教育和住房吗
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2022-12-02
小规模增值税季报，那地税里面的城建教育附加税在1.2月份是零报，然后季报的时候按增值税交对不
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2017-03-06
国税增值税在申报时扣除，地税申报时的城市维护建设税，和教育附加会自动生成，还是要手工填写上去？
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2017-04-09
我是个体工商户，一个季度开发票是52万，请问我一共要交多少税（增值税、个人所得税，教育附加，城建税）
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2020-01-17
一、要求：根据下述业务，编制会计分录（涉及到应交税费写出明细科目）。
某企业为一般纳税人，增值税率17%，本期内发生下列经济业务：
（1）销售甲商品一批300件，单位售价500元，（不含增值税，下同），用支票支付代垫运费500元。当天向银行办理了托收手续。
（2）结转本期已销商品的成本，单位成本200元。
（3）分配本期职工薪酬9000元，其中，生产工人工资4 000元，车间管理人员工资1000元，厂部管理人员工资2500元，销售人员工资1500元。
（4）计算本期应交税费2 000元，其中：城建税1400元，教育费附加600元。
（5）本期因发生非常损失盘亏材料一批，其实际成本为900元（增值税率为17%），后经领导批准，该笔业务已转账处理完毕。
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2022-01-11
老师职工教育经费的进项税可以抵扣吧
1/445
2023-09-27
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
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2017-07-15
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