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赊销的收入确认时间是合同约定的收款日期，收款日期是4月份，但是合同上还约定了16%税率，那4月份开票税率应该是多少，依据是什么
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2019-04-02
请问老师建筑业纳税义务发生时间是不是分为没有完工和完工两种情况？如果没有完工，要满足两种条件，第一已提供建筑业应税行为，第二收到款项。而满足了这两个条件后要看合同约定、开发票、收款孰先原则。完工按完工时间为纳税义务发生时间。这些结论对吗？如果是这样规定，我有个疑惑。假如，合同约定三月份收取款项，实际五月份我们才收到款项，并且已经提供建筑服务。如果按合同约定开发票收款的时间孰先原则，三月份就应该确认收入，但是三月份并没有满足纳税义务发生时间。正确的纳税义务发生时间是几月份？
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2020-01-05
请问下什么是税则编码呀？
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2018-11-14
甲企业2015年1月1日购入一个计算机软件程序,价款1181.25万元,预计使用寿命5年,法律规定的有效使用年限为7年,预计净残值2为0. 2016年12月31日,该无资产的可收回金额为720万元,则2016年12月31日其账面价值为()万元
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2020-06-17
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，从其他企业赊购一批原材料，货款为400000，增值税为52000，对方代垫运杂费6000，原材料已经验收入库，假定不考虑其他因素，甲公司该项购买业务应确认应付账款的入账价值
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2021-01-15
老师：我是营改增单位，小规模企业，4月就要做增值说小规模的帐，我不知听哪个课件合适，指点下，谢谢！原来是交营业税的，核定征收税率8%
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2016-04-14
小规模企业原3%的的征收率免税了，本季度也没有水费抵减，增值税申报附列资料（一）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）表还要填写吗？
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2022-07-06
收购发票的税率是多少？
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2018-09-17
收购水果的税率是多少？
1/1725
2019-03-25
外贸企业退税是用收入*退税率还是用成本*退税率计算应退税额呀？
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2020-10-23
我公司正常采购业务，例如 价是10000，税是1700，老会计做账的时候，暂估入库，借： 原材料11700，贷：11700应付账款-暂估发票付款时 借： -11700 原材料 贷：-11700应付账款-暂估 同时 借：11700 原材料 1700 进项税 -1700材料成本差异 贷 ：银行存款11700请问这样做是否违背会计准则？
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2018-03-20
调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_jsst_svr001，异常原因：1010310006000085:《营改增税负分析测算明细表》中“增值税价税合计合计数”减掉《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第11列“价税合计”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行（“17%税率的服务、不动产和无形资产”+“11%税率+6%税率”+“5%征收率的服务、不动产和无形资产”+
这是什么问题啊
1/1787
2018-08-08
有老师回答下这个问题吗？适用未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业。如图的季度申报表，利润表和资产负债表，这些数据要怎么填写？
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2021-01-18
新收入准则明确了只要合同超过（ ？ ）年的应收账款在确认收入时就须严格判断收款时点与销售时点（收入确认时点）的时间间隔，要求按照市场利率折现确认收入，同时应收账款与合同价款的差异确认为未确认融资收益。
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2018-11-23
2015新公司一般纳税人下月生效,当月的发票能抵扣吗
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2015-12-05
老师好，年底优秀员工奖和团队绩效奖怎么申报个税
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2022-02-08
增值税专用发票的有效期是多长时间? 180天还是360天?
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2019-02-02
有关建筑服务预缴税，我提前预缴可以么？多久算有效？
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2016-12-15
某饭店有一个项目原始投资800万元，运营期为5年，项目投产后，每年获得的息税前利润分别为100万，200万，250万，300万，250万。饭店的平均投资收益率为20%，要求计算该饭店的总投资收益率，项目是否可行？
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2022-01-08
学员:开出的票是是合同咨询费十万，我是这样做的，借：银行存款10万，贷主营业务收入99009.9 贷：应交税费-应交增值税销项990.1 这样对吗
老师:不完全正确。
按照中国的会计处理，销售服务时增值税的计算应当是按照不含税收入和适用的增值税税率计算。如果增值税税率是6%，则正确的分录应该是：
1. 根据不含税收入计算增值税额：
合同威胁费 / (1 + 增值税税率) = 不含税收入
10万元 / (1 + 6%) ≈ 94339.62元（不含税收入）
2. 计算销项增值税：
不含税收入 × 增值税税率 = 销项增值税
94339.62元 × 6% ≈ 5660.38元（销项增值税）
3. 因此，做账分录应该是：
借：银行存款 10万元
贷：主营业务收入 94339.62元
贷：应交税费-应交增值税销项 5660.38元
这样做账才是符合增值税规定的处理方法。如果不清楚税率，请根据当地的具体税率重新计算确认。
老师，我是按开出的发票去算的
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2024-04-10
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