;)
计提的坏账准备如何可以税前扣除，不需要纳税调整
5/302
2022-02-09
老师你好，如果计算出利润表中，企业所得税纳税调整
1/872
2020-05-29
核定征收的企业所得税汇算清缴需要纳税调整的吗？
1/997
2019-04-15
老师您好 2018年7月份发票的电费，对方一直没有开发票，然后2018年汇算清缴的时候纳税调整了。 到了2019年7月份的时候对方把去年7月份的发票拿回来了。 然后2019年汇算清缴的时候可以把这笔电费纳税调减吗？
1/520
2019-07-09
（一）当出现应收不开票数额有变动时，直接用正负数调整分录，如下
（1）涉及到本年度业务调整
借：应收账款—不开票—开发商—项目（正或负数）
贷：主营业务收入—不开票—项目（正或负数）
应交税费—应交增值税—不开票销项税（正或负数）
（2）涉及到以前年度年度业务调整（每行摘要要体现“以前年度调整”字样，方便区分）
A.调增 借：应收账款—不开票—开发商—项目
贷：以前年度损益调整
应交税费—应交增值税—不开票销项税
同时，结转未分配利润 借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
对吗老师？
2/746
2020-02-21
资产负债表日后事项调整，由于去年账已经结完了，记在今年的账里面，涉及到去年的损益用以前年度损益调整，那出具的年度报表是调整后的报表么？跟年度报税汇缴的报表一样么？
2/1044
2021-09-20
老师，我现在用以前年度损益调整去年的成本。如果去年调整前是亏损，调整后是盈利的，那我做汇算清缴的时候怎么反应呀，如果要补缴企业所得税，需要交纳滞纳金吗？
1/1714
2019-04-15
老师小规模纳税人企业所得税年报，工资支出属于纳税调整增加额吗
2/567
2022-04-06
老师，想问一下这个题，会计利润调整是调整哪些？所得税调整时又是调整哪些？这个题完全不会
6/358
2022-01-06
税务稽查后要补上年增值税，要不要进入损益调整（税务说不要），要不要冲成本？
1/577
2019-10-12
请问老师那个最后算的那个两种方案，说明啥问题，有点不知道，究竟算的啥，那个方案好
1/360
2020-04-13
老师好，冲销12月份多计提的所得税和营业税金及附加的会计分录是：借：应交税费-多计提金额
贷：以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配？
2/530
2022-02-14
我不懂这个题目里面他这个存货为什么是放在最后调整？不是应该在前面调整吗？而且在前面调整的话不是会影响净利润的吗？我看答案里面都没做考虑到这个存货
2/553
2020-07-03
融资租赁设备约定价值116万（其中含增值税16万），分N期付款，N期付款累计150万，累计付款150万的现值为120万，出租方按每期付款开具给承租方发票，假设第一期付款11.6万（含增值税1.6万）同时收到11.6万发票，求：承租方资产的初始确认及第一期分录，纳税调整处理、后期增值税降为13%的处理
1/388
2019-05-22
会计年报里涉及到以前年度损益调整时该怎样填列呢
1/863
2019-05-15
营改增后，小规模纳税人为免税，可以调整多少销售额
1/517
2019-04-10
老师，请问有没汇算清缴《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明？
1/429
2022-05-20
董事会提出法定盈余公积分配方案是调整事项，为什么董事会 制定提请股东会批准的利润分配方案为： 分配现金股利300万元；分配股票股利 400 万元又属于非调整事项
1/268
2024-06-06
您好，企业无偿将资产提供给职工使用，为什么不征收个税，请举例说明一下，谢谢
1/386
2020-11-09
固定资产2015年已加速折旧完了，2016年度累计折旧为0，纳税调整明细表中累计折旧账载金额和税收金额还需填写吗
1/710
2017-04-26
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
