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某小企业2016年12月末有关损益类账户余额如下:主营业务收入135000(贷余)主营业务成本75000(借余)主营业务税金及附加3600(借余)管理费用5200(借余)销售费用4100(借余)财务费用2900(借余)其他业务收入11300(贷余)其他业务成本8200(借余)营业外收入3000(贷余)营业外支出600(借余)投资收益5000(贷
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2024-07-06
你好，老师，请教一下，应收账款总账＝应收账款明细账借方➕ 预收账款明细账借方？
例如：预收某公司货款 分录：借：银行存款 贷：预收账款 同样意思的分录借：银行存款 贷：应收账款
发货时，借：预收账款 贷：主营业务收入 同意思分录 借：应收账款 贷：主营业务收入
最后，结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
老师，这笔业务我做的对吗
1/824
2019-07-16
老师：我们公司是一般纳税人，一般收到货款并且是全款然后次月开票，我都是开票才确认收入。例如：定制家具含税5万元，（1）先收到全款5万，我做账借；银行存款5万 贷：预收账款5万， 次月开票同时发货，按道理是冲预收账款，但是我们是金蝶软件，入销售单，然后金蝶自动生成凭证 借：应收账款5万，贷：主营业务收入44247.79 应交税费-销项税5752.21 就会出现我的应收有余额，预收也有余额，必须要做一笔账从预收转入应收才对，但是这张凭证就没有原始凭证了，就凭空做吗？
1/626
2022-04-20
公司主营业务收入现金5万元，处理方式是否正确？：①收现金，开收据；②登记现金日记账：借：库存现金，贷：主营业务收入；③将现金存入银行；④登记现金日记账：借：银行存款，贷：库存现金。
记账凭证应该是：借：库存现金，贷：主营业务收入，借：银行存款，贷：库存现金？
还是可以直接：借：银行存款，贷：主营业务收入？
2/1102
2022-10-10
老师，我们公司是建筑施工总承包单位，
1、开具发票给甲方500万 借：应收账款500万 贷：主营业务收入、应交税费-增-销项
2、收款时，甲方转到基本户300万，另有200万通过甲方的农民工工资专户代发 借：银行存款-基本户300、 银行存款-农民工专户200 贷：应收账款
3、专户代发的200万入账，借：应付账款200 贷：银行存款-农民工专户200
请问第2笔和第3笔业务，农民工专户是发包方开立的，通过专户代发的200万这个科目用的对不对？如果不对，应该用哪个科目怎么写分录？
4/2181
2022-03-18
营业外收入要报税吗？是因为安装平台测试了11块以后所得来的营业外收入。还是年末需要调账呢？
4/290
2019-01-15
是蔬菜销售，分录是借银行存款，贷主营业务收入，为啥主营业务收入在现金日记账中要记到借方
1/966
2017-03-02
9月份营业款支付宝的公账上，10月份才提现的，那9月份的营业款分录就缺了一笔，这个怎么做。
1/565
2018-10-22
应交税费的二级科目包含消费税营业税，是负债类科目，怎么在损益类账户营业税金及附加还有
1/905
2016-06-01
酒店刚开始筹建期租营业场所，还没开始营业，这类的因交房租所产生的税和土地使用税 如何入账
1/257
2019-05-08
去年11月的账 本来科目应该记主营业务成本 但是记成了主营业务收入 现在才发现要怎么改啊
1/1161
2019-03-14
固定资产报废时，如果清理收入小于清理费用，其差额列入“营业外收入“账户.为什么不是营业外支出
1/3190
2019-04-13
有一笔大额的预收账款需要确认为营业外收入，可不可以分两个年度来确认该笔营业外收入呢
1/1996
2019-04-16
就是我公司为小微企业服务行业，在填报企业所得税申报的时候，营业收入需要加上营业外收入填列吗？？营业成本可以加期间费用一同填列吗？因为营业成本账务中科目为0、只有期间费用有金额。利润总额都是正确的。
1/786
2020-07-07
老师，请问下，营业执照是8月6日登记的，八月没有发生任何业务，可以从9月开始建账吗？谢谢
1/353
2019-09-27
请教老师，国有企业购买一家私营企业，购买价100万，银行转账支付协议款。购买的这家公司没有发生营业业务。请问我们怎么做分录。
1/194
2022-03-25
你好，我们公司现在在试营业期间，也发生经济业务了，做账跟筹建期一样吗？
1/522
2020-07-13
老师我们公司是4月30号开业，5月27日发的营业执照 ，我现在要用软件做账，启用日期是从哪月呢？现在可不可以做5月的账
2/817
2016-11-19
营业执照上类型是：有限责任公司（自然人独资）那工商登记执照种类是哪种（选项：企业法人营业执照、特种行业执照、企业营业执照、中华人民共和国企业法人营业执照、中华人民共和国企业营业执照、个人独资企业营业执照、合伙企业营业执照，个体工商户营业执照、临时营业执照、其他）
1/2892
2021-12-06
请问 ，这营业成本是利润表里面的营业成本，还是营业收入-利润总额=营业成本？
1/1423
2019-07-10
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