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老师， 现在企业年度计算所得税的时候，利润总额是90万， 税率是5%， 所以借 所得税费用 4.5
贷： 应交税费-应交企业所得税 4.5. 假设我之前没有预缴。
这样做可以吗？ 我需要用纳税调整后的利润来算所得税吗？ 年底。
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2020-11-03
如果是折旧方式的会计估计变更，因为确认递延所得税负债，调整了当期应交所得税，所以是不影响当期应交所得税的，也就是对“应交税费”的影响是0；
这句话怎么理解呢？
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2021-07-11
分公司收入多 总公司收入少费用多在总公司 这样所得税总公司每季度亏损的 分公司交每季度交所得税 总公司会不会查
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2019-03-05
徐某为益企业高管人员，2019年取得以下收入。
（1）2019年交完社保和住房公积金后共取得税前工资收入20万元。劳动报酬1万元，稿酬1万元，该纳税人有两个小孩儿且均由其扣除子女教育专项附加，纳税人的父母健在且年满60岁且他为独生子女。
（2）取得有奖发票两张，中奖金额分别为500元和1000元。
（3）为改善住房条件，将自购已居住一年的住房对外转让。对外销售价格1200万元，房屋原价1000万元。发生费用一百万元。
（4）一月份购入债券1000份，每份买入价15元。六月份将买入的债券一次性卖出，每份卖出18元。支付卖出债券的税费共计150元。
（5）将自由的面积为150㎡的公寓，按市场价格出租给张某居住。徐某每月取得租金收入4500元，全年租金收入54000元。
要求（1）计算徐某2019年综合所得应纳个人得税
（2）计算徐某有奖发票应缴纳的个人所得税。
（3）计算徐某转让住房应缴纳的个人所得税。
（4）计算徐某转让债券应缴纳的个人所得税。
（5）计算出租住房应缴纳的个人所得税。
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2020-06-18
徐某为益企业高管人员，2019年取得以下收入。
（1）2019年交完社保和住房公积金后共取得税前工资收入20万元。劳动报酬1万元，稿酬1万元，该纳税人有两个小孩儿且均由其扣除子女教育专项附加，纳税人的父母健在且年满60岁且他为独生子女。
（2）取得有奖发票两张，中奖金额分别为500元和1000元。
（3）为改善住房条件，将自购已居住一年的住房对外转让。对外销售价格1200万元，房屋原价1000万元。发生费用一百万元。
（4）一月份购入债券1000份，每份买入价15元。六月份将买入的债券一次性卖出，每份卖出18元。支付卖出债券的税费共计150元。
（5）将自由的面积为150㎡的公寓，按市场价格出租给张某居住。徐某每月取得租金收入4500元，全年租金收入54000元。
要求（1）计算徐某2019年综合所得应纳个人得税
（2）计算徐某有奖发票应缴纳的个人所得税。
（3）计算徐某转让住房应缴纳的个人所得税。
（4）计算徐某转让债券应缴纳的个人所得税。
（5）计算出租住房应缴纳的个人所得税
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2020-06-18
个体户小规模纳税人，个人经营所得税定税率征收，现在收入扣除法定的，都没有达到交税，税所要求调整交税
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2019-04-20
5月做企业所得税汇算清缴时，补缴的企业所得税。是借以前年度损益调整，贷所得税费用，再借所得税费，贷银行存款吗
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2021-06-10
请问，季度有利息收入也的预交企业所得税是吗？
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2016-10-20
请问免租期按照合同确认收入吗？是否应交企业所得税？
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2019-08-22
房地产季度预交企业所得税，按照预收账款*15%计算预计毛利额，然后可以减去当年的亏损和以前年度的亏损吗
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2023-05-18
老师，请教一下去年有笔预收账款没有及时转收入，今年被税务查到要求补交增值税、企业所得税和滞纳金。（成本已经在上年账里结转了）
(小企业准则）不想用以前年度损益调整
1、补交增值税
借：预收账款
贷：应交税费-应交增值税（纳税检查）
主营业务收入
补交企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
补交滞纳金计入营业外支出，请问以上分录对吗
2、然后税务处理怎么弄呢？我知道由于我收入在做在今年，但是汇算要在上年做调增，那我在汇算哪一行加收入呢？还是要更财务报表然后更正年度财务报表，汇算次年是要在调
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2022-11-28
出售交易性金融资产收到 200 万元,该投资账面余额 170 万元(其中:成本 190 万元,公
允价值变动明细科目贷方 20 万元),转让该金融商品应交的增值税为 0.57 万元,出售该交易性金融资产确认的投资收益为( )万元。
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2021-03-30
汇算清缴中补交所得税财务报表如何调整？如2022年4月汇算清缴补缴2021年企业所得税1000元，2022年4月的会计分录为：
1)按补缴所得税作提取凭证
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--所得税
2)结转
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
3)补交税金时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
那么，1、2022年4月的资产负债表的年初数（应交税费、未分配利润）是否要手动修改？
2、2021年的年度财务报表资产负债表的年末数和利润表的本年数要更正报送吗？
3、2022年1-3月资产负债表的年初数（应交税费、未分配利润）是否也要手动改
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2022-05-12
小规模纳税人，所得税是B类核定征收。本月所得税为什么要减除上月预交的所得税才是应补（退）所得税额？我本月计提所得税费用是按应纳所得税额计提，还是按应补（退）所得税额计提？（老师看截图）
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2017-10-22
个人发票交税吗？多少是免税的，要交个人所得税吗？个人所得税什么时候交
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2016-09-06
老师小企业会计准则的企业汇算清缴时补缴企业所得税应该怎么写分录？
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税
贷银行存款
还是
借：所得税费用，
贷：应交税费—应交企业所得税。
借：应交税费—应交企业所得税，
贷：银行存款。
哪个是正确的呢？
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2023-06-10
建筑业异地经营交的个人所得税记入：借：应交税费/应交个人所得税，贷：银行存款，那应交税费/应交个人所得税通过什么科目结平呢？
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2019-05-29
利得和损失包括收入和费用，最终归途是所有者权益；所有者权益不影响利润，收入减费用不是利润吗？怎么说法感觉矛盾呢，矛盾在归途是所有者权益，而所有者权益不影响利润，
1/669
2020-03-19
收到的前一年度多交的所得税退税分录怎样做
1/870
2020-02-04
小微农业企业 需要交所得税吗，有什么税收优惠？
1/1994
2018-04-11
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