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去年暂估，已结转成本。今年回来发票，红冲借：原材料-1000 贷：暂估应付账款-1000。发票入账借：原材料900 贷：应付账款900 。调整成本借：原材料100，贷：主营业务成本100，调整未分配利润，借：主营业务成本 贷：未分配利润。这样可以吗？还是用以前年度损益调整科目
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2020-05-31
老师，之前说如果汇算清缴补交2，资产表中未分配利润期初数据5，期末数据10，而利润表中的本年累计是7，虽然资产表与利润表的数据不对等，
但是它符合你所说的，发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整，符合这个勾稽关系就不需要调整
但是现金流量表也不平，要怎么弄？
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2020-07-17
去年12月做错了分录借:库存现金，贷:主营业务收入，没有交增值税，本该是贷:预收账款的。这个月出了增值税发票，要用以前年度损益调整怎么处理这笔账，应该怎么处理呢？
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2019-07-04
12月报税的时候忘记计提了，所得税申报的时候又报上去了，现在做下面分录可以吗？借：以前年度损益调整 贷：其他应付款借：其他应付款 贷：银行存款借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
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2018-01-30
老师。我们调账17年的暂估分录 借：应付账款--暂估入账价值900000 贷：以前年度损益调整---主营业务成本---材料900000
借：以前年度损益调整---主营业务成本---材料900000 贷：利润分配--未分配利润900000
这样调整对我们本月所得税有什么影响？
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2019-09-16
我汇算清缴补税后，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税费用 交税时，借：应交税费-应交所得税费用 贷：银行 同时结转，借：本年利润-未分配利润 贷：以前年度损益调整 本月结账后，资产负债表的期末余额“未分配利润”与利润表的所有累计利润就对不上了。是怎么回事呀
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2018-05-09
老师您好！这次有家企业汇算清缴是交了一点企业所得税，那做账是不是：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。但软件里面因为是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。那我是不是可以在管理费用下面添加二级科目。还是怎么操作？第一次遇到，企业会计准则和小企业会计准则科目
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2022-05-09
税务局退预征税金及附加，通过以前年度损益调整科目核算的，编制报表时利润表中没有以前年度损益损益调整项，导致利润表中未分配利润和资产负债表中未分配勾稽不上怎么办？
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2020-07-21
老师，请问一下，上年的劳务成本多计了，今年调整直接调整借：以前年度损益调整 贷：主营业务成本 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整
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2020-04-03
2018年的时候做了分录借：管理费用-长期待摊费用摊销50万，贷：其他应付款-XX装修公司借方红字50万，当时做完没检查，今年2019年才发现做错了，其他应付款-XX装修公司变成100万了，费用也多计了50万是吧，现在2019年跨年了把这个往来结平要怎么做分录？涉及到以前年度损益调整了吧。
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2020-01-06
账软件里没有以前年度损益调整，16年未计提所得税费用，17年缴纳所得税的时候的会计分录怎么做？
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2018-01-13
老师，今天发现账上增值税下的二级科目和申报的查了一千多，原因是18年的增值税进项税额进到管理费用了，19年也没有修正过来，审计也没审处理让调，现在我发现的话要减少管理费用还是用以前年度损益调整呢？因为是高新企业，不知道要怎么改
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2020-04-23
补计提去年的工资这样做分录可以么？借:管理费用_职工薪酬贷:应付职工薪酬借:以前年度损益调整贷:管理费用_职工薪酬借:利润分配-未分配利润贷在:以前年度损益调整
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2019-02-22
老师，我这个月的账务用了以前年度损益调整科目，最后在资产负债表中，1.未分配利润项目的填写，是不是年初余额直接结转上一年度的余额，然后期末余额就是利润表中的净利润本年累计数+以前年度损益调整的数额啊？2.然后因为损益的调整，其他应付款项目的填写，是不是也直接跟在资产负债表中的期末余额里(因为由于损益的调整，其他应付款多了a，3.在科目余额表里，其他应付款多的a应该是体现在本期发生额里是吧)？
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2020-01-19
是做分录，借：库存商品，贷：以前年度损益调整吗，吗，那现在调整的话，2016年的所得税申报主营业务成本已经加上这笔成本了，还用调整吗
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2017-02-10
老师，好，我们是家广告公司，假如19年发布广告费收入100元（不含税，开了专票），增值税缴了6元，附加税0.72元，印花税，文化事业费都已缴纳，暂忽略不计这两个税，请问，在2020年3月份取消发布了，要冲销19年的收入100元，分录如下：1：借：以前年度损益调整 100 借：应交税费-销项税6 借：应交税费-附加税0.72 贷：应收账款106 贷：以前年度损益调整0.72 2：因为所得税税率有5%，10% 25% 的税率，不知道该如何计算 分录是：借：应交税费-所得税 ？ 贷：以前年度损益调整 ? 3：1和2分录的以前年度损益调整的差额计入利润分配-未分配利润
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2020-03-16
老师您好，汇算清缴退税之后我的资产负债表不平，也没有以前年度损益调整科目。该怎么填写资产负债表
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2021-10-26
老师，您好，2021年的账面上多计提了8000多元的增值税进项税额（当时是小规模纳税人，按3%的税率计提的。现在已升为一般纳税人，6%的税率），一直挂在账面上，现在要怎么处理比较合适？（执行的是新小企业会计准则，没有“以前年度损益调整科目”）
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2022-12-10
请问老师，完税凭证上显示交纳的是去年的企业所得税，那做分录时，通过以前年度损益调整这个科目过渡到利润分配-未分配利润来，那做账软件提示资产负债表与利润表勾稽关系不正常。请问正确完整的分录是怎么做的
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2019-07-24
麻烦问下大家我这个账上去年 应付职工薪酬-基本社会保险费缴纳了没有计提。今年这个借方一直有余额。我可以再计提出来这个科目冲平吗？[图片]老师 直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬吗 不需要用以前年度损益调整吧
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2022-04-11
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