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各位老师，使用用友T3时，我的账套是小企业会计制度，财务报表模板是小企业会计准则（2013），怎么做出正确的报表呀？
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2019-07-05
老师是这样，我们2018年有笔支出挂错科目了，本应该冲减其他应付款，但是计入了管理费用2018年已经结账了，并且也出具了审计报告，现在我们补报2018年的所得税年报，需要做纳税调减，我咨询过另一个老师，她给了个调整分录，借:其他应付款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配，我问下，在2019年做这笔调整分录以后，到了2019年度所得税年报的时候就正常申报就好，不会受的这笔调整分录的影响对吗？还有，以前年度损益调整这个会计科目小企业会计准则软件没有，需要增一个一级科目吗？还是可以直接借:其他应付款 贷:利润分配
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2019-09-27
乐老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是在未分配利润里面调整，具体要怎么做分录呢？我现在有点蒙了，麻烦你了
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2020-03-06
小企业会计准则下是不用以前年度损益调整的是吗?预缴也是用未分配利润代替吗？
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2018-06-13
老师，请问，因为19年库存商品多暂估金额5万，今年来了发票以后，冲减这种商品，库存商品金额数量为0，但是金额出现负数。20可不可以分录，借:库存商品 5万，贷:利润分配-未分配利润，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。
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2020-03-19
实行小企业会计准则里没有以前年度损益调整，如果发生补缴上年度所得税怎么办？会计分录怎么做，会计报表要改年初数？
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2016-06-20
老师，去年多计提了20万的管理费用，当时分录是：借：管理费用20万，贷：其他应付款20万。导致去年的利润是负的，今年汇算清缴要冲回补税，怎么做会计分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目？
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2020-03-20
新企业会计准则，收到去年12月份发票报销车辆维修费，我们是运输公司入成本费用，这笔款是直接去成本吗，还是要用以前年度损益调整到去年。
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2020-03-10
小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整的？如果有差异是直接调到未分配利润吗
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2022-05-30
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？用利润分配未分配利润代替，今年汇算清缴再调整是这样吗
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2022-03-01
小企业会计准则下，把19年的一笔无形资产计入管理费用，金额20万，小企业准则没有以前年度损益调整的科目，做借无形资产贷利润分配未分配利润，这账怎么调。谢谢
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2020-03-27
老师：1.资产负债表的未分配利润的期末数=利润表的“净利润”的累计数+资产负债表“未分配利润”期初数-以前年度损益调整还是加以前年度损益调整，这个什么情况下用到加“以前年度损益调整”，什么时候用到减“以前年度损益调整”?
2.\"以前年度损益调整\"可以是负数吗？
3.“以前年度损益调整”是因为汇算清缴才会出来这个数或是调整往年的损益类科目才出现这个过渡科目是吗？小企业会计准则有这个科目吗？
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2018-12-05
老师是不是用的小企业会计准则，是不是就不用以前年度损益调整，如果利用未分配利润，请问对以前年度帐进行调整分录怎么做
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2021-07-05
老师，这道题，这样做，对吗？题目：安阳公司2020年以前执行《小企业会计准则》，按照准则规定应当从2020年1月1日起转为执行《企业会计准则》。安阳公司2018年以500万元的价格从股票市场购入以交易为目的的A股票。按照准则规定，对其以交易为目的购入的股票由原成本法改为公允价值计量。假设安阳公司适用的所得税税率为25%,公司按净利润的15%提取盈余公积。2019年公司发行在外普通股加权平均数为5000万股。A股票2018年年末公允价值为580万元，2019年年末公允价值为600万元。
要求：(1)计算会计政策变更2018年、2019年的累积影响数、递延所得税
(2)编制有关的会计分录。
答：1.2018递延所得税：20万
2019递延所得税：5万
累积影响数:75
2.借：交易性金融资产—公允价值变动100
贷：递延所得税负债25
盈余公积11.29
利润分配—未分配利润63.75
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2023-10-17
老师在吗？我请教一下，今年2月份企业收到了以前年度所得税退税，企业执行小企业会计准则，2月份当时做到了以前年度损益调整科目了，最后转到未分配利润了，现在我要做汇算清缴怎么处理
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2022-05-18
是有些教材写的是依据事业单位准则，有的教材写的是依据政府会计准则，到底为什么，要搞清楚
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2017-06-26
实行新政府会计准则后，事业单位現在还有固定基金这个科目吗？
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2021-11-03
(一).1.（2分）2019年1月1日，甲公司对应收丙公司的账款余额为1 00万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备,计提比例为10%。要求计算应计提的坏账准备并写出计提的会计分录：2. （2分）承接（1）2019年3月31日，甲公司收回应收丙公司的账款余额为50万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备,计提比例为10%。要求计算应计提的坏账准备并写出转回的会计分录：3. （2分）承接（2）甲公司2019年6月对丙公司的应收账款实际发生坏账损失3万元。要求编制甲公司的会计分录： 4.（2分）承接（2）和（3），甲公司2019年12月31日应收丙公司的账款余额为120万元，经减
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2020-07-16
做2018年年报时发现17年少提社保费2000多元，执行小企业会计准则，按2018年新小企业会计准则未来适用法直接在2019年4月的账里做借管理费用贷应付职工薪酬就可以了对吗，
1/483
2019-05-29
一般纳税人执行企业会计准则企业所得税汇算清缴时附注及原表上传？是上传什么内容。
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2020-04-17
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