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我们是美金预付款，汇兑损益是不是只在付款时汇率与进货的汇率之间的差调整一次即可
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2021-03-03
请问下老师要是汇算清缴了以后，交企业所得税1000那该怎么做账务处理呢？是不是只要做借：以前年度损益调整，1000 贷：应交税费-应交企业所得税 1000、借 ：应交企业所得税 1000 贷：银行存款1000不用调整之前的账了是吗？
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2021-06-07
某生产企业为居民企业纳税人，上年亏损52万元，以前年度都是盈利。企业2019年的有关生产、经营资料如下：
（1）取得产品销售收入240万元、国债利息收入23万元，金融债券利息收入39万元。
（2）发生产品销售成本100万元；税金及附加5.6万元。
（3）发生销售费用40万元，全部为广告费。
（4）发生财务费用50万元，其中：1月1日向同行业的某企业筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息30万元（同期银行贷款年利率6%）。
（5）发生管理费用26万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题，计算结果的单位以万元列示。
（1）计算2019年企业所得税税前准予扣除的销售费用及其纳税调整的金额。
（2）计算2019年企业所得税税前准予扣除的财务费用及其纳税调整的金额。
（3）计算2019年该企业的利润总额及应纳税所得额。
（4）计算2019年该企业应纳企业所得税税额。
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2020-07-07
为个么企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）一直提示CTAIS2.0发T生异常？
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2017-06-18
老师晚上好 还是小规模企业所得税的事。2022年利润-8万 2023年由于差进项票利润 是7万 如果采用调整发前年度损益 这样做税务不会稽查吧。
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2024-03-31
2021年企业所得税税率变更，前期已确认的递延所得税需要按新的税率进行调整吗
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2021-06-29
老师，汇算清缴其他收益是填在营业外收入中的政府补助利得吗？另外我们公司其他收益中有部分是手续费返还，还有部分是开发扶持资金和引导资金，这政府资金部分应该是不征税吧，那直接填在纳税调整表中的不征税收入那行吗？还要另外填专项用途财政性资金纳税调整明细表吗？
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2019-05-09
沒有收入，招待费600，要做纳税调整吗？
1/579
2018-04-19
固定资产暂估入账调整纳税怎么做
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2023-02-20
老师你好，企业一年下来是亏损的，但是要纳税调增，交一点企业所得税，一般可以去调哪些呢？
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2020-05-22
一整个房地产企业，大概要缴纳多少税金呢
2/202
2022-03-07
老师，我结转某一个项目时，借方和贷方不平，是不是用主营业务收入或者主营业务成本来做差异调整？如果在借方表示最终项目亏损，贷方表示盈利
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2018-11-14
处置资直接报废没有取得收入
借 固定资产清理 291538.84
累计折旧 1438483.16
贷：固定资产，1730022
借： 营业外支出291538.84
贷：固定资产清理291538.84
请问在所得税汇算中，资产损失税前扣除及纳税调整明细表，应该怎么填？ 这里面的资产有些是公司的，有些是个人的，个人的部分要全额扣除。
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2020-05-22
我公司是执行小企业会计准则的一般生产企业，2019年7月的电费发票因开票单位名称错误退还电力局，但电力局不同意重开。造成双方对账差异。现我公司准备调平此账，与电力局一致。请问如何进行账务处理？
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2021-04-15
应纳税额为0，出现退税的情况该如何调整
1/577
2021-05-14
老师，我想咨询下，我们业务招待费为负数，收入为正，企业所得税汇算清缴怎么调整业务招待费呀。是不用调整，直接按0计算吗
2/1381
2022-05-05
老师我问一下，税务师的财务管理与会计是不是和中级的实务和财管内容差不多？
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2020-06-22
2018.1月开出的增值税普通发票，税率是17%，现在要退回冲红退票，可现在税率已调整至13%，如果开不了17%，只能开13%，调整税率的4%税差怎么处理，有4%的税差有什么税务风险吗？要去税务局办理什么手续吗？
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2021-10-22
咨询下，企业之间的无息借款是免增值税的，那印花税上的针对借款合同缴纳的印花税，是指企业与银行之间的贷款、借款才缴纳印花税的吧？企业与企业之间，企业与股东之间的这种无息借款，不涉及印花税的吧，不用针对这种借款去税局和一个印花税（借款合同）去交对应的印花税吧？
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2019-07-04
某内资企业2018年度会计账面利润80000元，自行向其主管税务机关申报的应纳税所得额80000元，申报缴纳企业所得税20000元（企业所得税税率25%）。经某注册会计师年终审查，发现与应纳税所得额有关的业务内容如下：
（1）企业全年实发工资总额2116400元，并按规定的2%、14%和8%的比例分别提取了职工工会经费、福利费、教育经费。
（2）自行申报应纳税所得额中含本年度的国库券利息收入12000元。
（3）营业外支出账户列支了全年的与生产经营有关的业务招待费265000元，经核定企业全年的主营业务收入总额为6500万元。
要求：计算该企业本年度应缴纳的企业所得税额及应补缴的企业所得税额。（分项写出调整内容）
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2021-12-13
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