;)
甲企业2021年利润总额1700万元,有
以下事项需要调整:
(1)期初应收账款100万元,坏账准备0;
期末应收账款150万元,坏账准备6万元;
(2)2020年12月购入固定资产原值200
万元,预计使用10年,会计采用双倍余额
递减法计提折旧,税法采用年限平均法;
(3)4月购入金融资产列为以公允价值计
量且变动计入损益的交易性金融资产,成
本140万元,期末公允价值170万元;
(4)因销售计提预计负债4万元。
当年期初递延所得税资产与递延所得税负
债均为0,该企业适用税率25%
要求:请确认所得税费用并作出相应会计
分录。
5/245
2022-01-11
老师您好!现金流量表中都按金碟里现金流量表中填写为什么提示期末余额不等于本月的期末余额
1/966
2018-10-18
你好，我19年期末余额，有个客户应收账款是负数，但是12月末的应收账款又是正数这个该怎么建期初
3/973
2020-04-22
你好，老师，我想问一下，资产负债表年报中期末余额的数字，还要加年初的数字吗（也就是18年的期末数）
1/458
2020-05-20
老师，4季度资产负债表里的期末数按什么数据填呢，是按照12月份的科目余额表里的期末余额填吗
1/797
2020-01-02
公司去年11月注册的，请问汇算清缴时资产总额怎么填写？直接填写期末总额还是填写期末总额除以2？
1/842
2018-05-16
老师 您好！请问金蝶软件的现金流量表的期末余额数不等于资产负债表的期末数，这是哪里出现错误了？
1/1358
2019-09-10
银行存款-外币，这个科目要在期末做汇兑损益，那么应收账款-外币，这个科目需要在期末做汇兑损益么？
2/675
2022-02-14
老师，资料2里面的预计负债期初余额为400，本期实际支付400，相当于冲减了400的预计负债，期末又计提了500，不就是增加了500吗？那递延所得税资产应该以500为基础×0.25=125吗？
2/684
2021-08-08
#提问#老师 资产负债表上上一年末的期末数是不是下一年的年初数
1/2072
2018-12-02
老师我看我们之前会计2019年10～12月企业所得税季报是-484668.12可是会计12月末利润表上是-579202.5啊，是怎么回事啊
1/682
2020-06-11
请问老师，换新系统 累计折旧科目 填报2021年期初数的时候比2020年期末数少，怎么调账啊？要做什么账务处理，
4/1144
2021-12-30
去年成立的企业，发现资产表未分配利润期末余额减去期初余额不等于利润表本年累计净利润，怎么调账
1/935
2017-08-25
某公司2022年1月1日向银行借款80万期限9个月年利率4.5%该借款利息按月计提季末支付，本金到期归还
1/1452
2022-10-04
甲项目在建设起点一次性投入固定资产的投资额为100万，无形资产的投资额为20万，建设期一年，在建设期期末投入开办费10万元，在建设期期末投入开办费10万元，在投产期第一年年末投入流动资金30万元，以后不再发生流动资金投资建设期资本化利息为10万，折旧年限为10年，预计固定资产净残值10万，无形资产摊销5年，经营期第一年预计净利润为18万，……2……30万，经营期前五年每年利息费用11万，假定经营期前五年的经营净现金流量比前五年多10万，要求:计算建设投资，原始投资，项目总投资，经营期第一年折旧额，摊销额，净现金流量，经营期前五年每年净现金流量，经营期后五年每年净现金流量，建设期期末净现金流量
1/286
2022-10-11
审计调整跨年事项（22年跨23年，22年部分费用未计提，导致直接计入23年费用）：一、期初调整（借：在建工程/待摊费用 贷：其他应付款）二、期末调整（借：在建工程/待摊费用 贷：管理费用）（说明，原费用未做损益直接计入在建工程待摊，后会计政策修改，要求将在建工程待摊费用这块计入管理费用）。理解不了，期末调整不应该是 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款来冲销么？请老师指导
1/153
2024-05-28
在小企业会计制度下筹建期，计提印花税计入哪里？
1/620
2018-09-05
甲企业2021年利润总额1700万元，有以下事项需要调整。
1.期初应收账款100万元，坏账准备零0，期末应收账款150万元，坏账准备6万元。
2.2020年12月购入固定资产，原值200万呀，预计使用十年，会计采用双倍余额递减法计提折旧，税法采用年限平均法。
3.4月购入金融资产，列为以公允价值计量且变动计入损益的交易性金融资产，成本140万元，期末公园价值170万元。
4.因销售计提预计负债4万元。
当年期初递延所得税资产与递延所得税负债均为0，该企业适用税率25%。
要求请确认所得税费用，并做出相应会计分录。
1/1514
2022-01-11
企业会计准则和小企业会计准则利润表都怎么填写？比如：
企业会计准则第二季度填本期金额填1-6月数，上期金额填去年1-6月数，第三季度本期填1-9月，上期填去年1-9数。
小企业会计准则第二季度本期金额填4-6月数，累计金额填1-6月数，第三季度本期填7-9月数，累计填1-9月数，以此类推，这样填写对吗？
3/1935
2021-04-15
有关地税资产负债表的问题：朋友他们是合作社，16的7月开始找代理会计帮他们代理报账，开始是零申报的，他们注册是50万。会计报的地税资产负债表7月1号到9月30号 流动资产：货币资金年初期末都是50万。负债和所有者权益年初和期末也都是50万。可以从16年10月1号往后，到现在，报的资产负债表上流动资产 负债和所有者权益年初和期末全成了0了。 这资产负债表是不是做的不对，不对应该如何修改？
1/701
2017-04-08
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
