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想问下居民企业取得直接投资其他居民企业的权益性收益（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）是算作股东分红么？那么会计上作为收入，在税法是是作为免税收入的，在应纳税所得额中调减是么？
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2020-05-02
老师就是我想请问一下，就是我有一笔是减免了所得税的，当时报税的时候直接就填在了减免所得税那张表，现在做分录应该怎么做啊，不然我的利润表和报税的报表就对不上，因为当时帐没做，是直接根据发票来报税的
1/396
2018-05-03
购入的税控设备和每年的管理费，在增值税中全额抵减，可是在缴纳且所得税时，不允许计入管理费用，要计入营业外收入。说是享受了增值税减免，就不能享受所得税抵扣
，是这样的吗，那计入营业外收入的分录又该怎么做呢
1/741
2019-04-24
老师，我们公司11年软件退税收入即营业外收入为400万，12年申报11年所得税汇算清缴时纳税调减400万，后面也没有调增，然后11年是属于减免企业所得税时期，现在税务局要求更正申报，写一份情况说明，要怎么写
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2019-12-03
企业所得税中调增调减为什么不涉及会计分录？而增值税需要设计分录，比如进项税额转出。
1/1263
2020-03-01
小规模汽车美容售后店，2022增值税是免税吗，去年是减按1%对吧，所得税不超过100万是5%对吗
1/449
2022-10-27
小规模纳税人开普通发票，减免的增值税计入营业外收入要算入收入总额交企业所得税吗？
1/1368
2022-04-09
所得税费用=应交所得税+递延所得税资产-递延所得税负债，是这样的吗，如果是，那为何题目里面不+递延所得税资产
2/10
2024-08-03
所得税额1.25/25%=5元利润，这个所得税额是指所得税吗
1/1011
2018-10-09
9.A公司适用的所得税税率为25%，各年税前会计利润均为1 000万元。税法规定，各项资产减值准备不允许税前扣除。2020年转回以前年度计提的坏账准备100万元。下列关于A公司2020年有关所得税的会计处理正确的有（ ）。
A.纳税调整减少100万元
B.2020年产生应纳税暂时性差异100万元
C.2020年确认递延所得税资产贷方发生额25万元
D.2020年确认递延所得税费用25万元
『正确答案』ACD
为什么计提的坏账准备转回是调减而不是调增？
1/2753
2020-07-23
应交税费应交所得税=递延所得税资产+账面税费或者账面所得税_递延所得税负债这样吗？
1/1013
2018-10-15
老师计提第二季度所得说是得把456这3月的利润总额加一起，还是看本年累计纳税总额，本年纳税总额是不是得减去前3个月
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2023-03-01
所得税费用包括当期所得税费用，和递延所得税费用
递延所得税费用包括递延所得税资产和递延所得税负债
但是递延所得税资产和负债也可以影响所有者权益里的留存收益对嘛？
1/203
2023-10-27
应纳税所得额＝应税收入额×应税所得率
或应纳税所得额＝成本（费用）支出额÷（1－应税所得率）×应税所得率
为什么 成本（费用）支出额要除以（1－应税所得率）计算呢?
中级经济法所得税章节内容
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2020-06-27
老师，会计实务课本233页（例13-17）中，计算递延所得税费用的公式不太明白，递延所得税资产减少在贷方表示要多交税，递延所得税负债增加在贷方也表示多交税，计算公式为什么是“-””而不是“+”。图二公式又写着是“+”
1/519
2021-06-01
如何减少企业所得税，比如总公司怎样把利润分摊到分公司来节税的，可以举个例子吗
1/626
2020-04-17
收入减费用，有40万的利润 小规模企业要上交多少的企业所得税 还有其他税要上交 吗
1/1164
2018-12-26
这道题的第一问和第四问你看一下，cpa18年会计的考题，三免三减递延所得税税率的问题
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2019-07-20
我单位2017年发生印花税2500元，添在A100000报表里第三行吗？怎么添上去减免所得税额不对吗？
1/439
2018-05-18
老师，我想问下，报企业所得税时利用固定资产加速折旧减税，会计帐目上需要做处理吗？
1/505
2021-12-14
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