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老师好！去年年底由于销项发票没开都是进项抵扣，利润总额-300多万，今年第一季度开了销项发票没有进项抵扣了，申报第一季度企业所得税，利润太高，去年的亏损-300多万可以这次做弥补以前年度亏损吗？申报时这个亏损系统会自动带出来吗？
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2020-04-10
企业所得税季度预交 如果第二季度 收入高了 有利润了 但是为了 不交企业所得税 预提一部分费用 借：**费用 贷：其他应收款-** 到下个季度 没有收入 我把上一季度 预提的一部分费用 冲销 可能会造成 利润表中 管理费用 数据为负的，这个没有关系吧？
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2019-03-06
注册税务师 中级会计师，那我这么理解行吗： 1.季末预缴企业所得税时：“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，这两会计分录的数值都是“本季度把损益类转到本年利润之后的本年利润余额”对吗？ 2.汇算清缴时：“ 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这里： 应纳税所得额=利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额
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2017-01-02
我们公司是建筑业小规模纳税人，企业所得税是核定征收的，同时个人所得税也是定率的，比如第一季度的总收入是908636.36，这样报对不对，计税金额是本季度收入吗？
1/1412
2019-04-24
小微企业第三季度已经按照小微企业的优惠缴纳了6万的税款，然后第四季度事亏损的，不需要缴纳税款，按照年的所得税第三季度应该多交了，汇算清缴时候会退嘛
1/571
2019-01-11
是不是不论小规模纳税人还是一般纳税人，只要是小型微利企业都按季度预缴企业所得税？
1/576
2019-10-10
咨询一下小规模企业季度收入未达起征点，可以享受增值税免税，那企业所得税如何征收呢？
1/584
2018-12-28
咨询一下公司2016年亏损27万，2017年第三季度报企业所得税，可以把这27万的亏损弥补了吗。弥补完了缴纳企业所得税。
1/647
2017-11-15
第三季度当时不是小微企业，但按照小微企业减免了所得税，所得税是按照10％缴纳的，这个现在该怎么调整？分录怎么写？
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2017-01-12
第一季度合并报表，总企业所得税10000元，分公司没有收入该怎么分企业所得税呢？分录怎么写？资产负债表有怎么填写？
1/456
2021-04-10
第一季度合并报表，总企业所得税10000元，分公司没有收入该怎么分企业所得税呢？分录怎么写？资产负债表有怎么填写？
1/606
2021-04-10
请问老师，今年一月份已经缴纳过21年最后一个季度的企业所得税，现在做企业所得税汇算清缴，还需要再次缴纳吗？
1/312
2023-03-13
小微企业申报季度企业所得税，利润总额是28万，，填完申报表，会直接按减免以后的数出来数据吗？所得税是不是就是7000
1/425
2023-03-15
企业所得税是每个季度申报了就交？还是等年底一起交呢？另外，企业所得税是按10%来交，超过50万元利润，按25%来交吗？
1/1788
2018-04-11
想请问一下，这个月才发现申报2季度所得税时才发现在1季度申报所得税时一不小心把资产总额填成了货币资金总额，这个有什么影响不。现在又不能更正申报了。
1/803
2019-07-14
我们公司一月份有主营收入15.6万，没多少成本，净利润10万，一季度预缴所得税2500.二季度暂时没有业务发生，那我申报二季度所得税时该如何预估预缴所得税金额
2/660
2020-06-09
老师你好，我们小微企业第一季度想先零申报所得税，以后季度再计入，那么所得税申报表跟资产负债表利润表应该怎么填？全部都是0吗？
1/682
2020-04-13
老师好！企业所得税年度申报表会计学堂有吗？在那看
1/278
2021-09-16
分公司的企业所得税年度申报表里基础信息表的那个主要股东及分红情况是怎么填呀？不填，提交不了
1/865
2022-05-25
第三季度所得税季报表的成本能比季度利润表多4万，到了第四季度所得税表再少4万这样可以吗？
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2019-12-06
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