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不管借方是管理费用还是其他的什么科目。只要关乎应付职工薪酬都要先计提工资发工资吗
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2016-04-10
领导层工资单独核算，我这样设置科目，管理费用\集团领导工资，伙食补贴做到管理费用\集团领导福利费，社保公积金，设管理费用\集团领导社保费\集团领导养老保险金，以此类推医疗保险金等，管理费用\集团领导住房公积金，计提工资时应付职工薪酬放在一个总科目里可行，不分领导和员工可行？应付职工薪酬\工资，或福利费，应付职工薪酬\住房公积金，应付职工薪酬\社保\各明细？
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2019-08-14
生产产品工人工资为 500000元，行政管理人员工资为 160000元。按照工资总额的 2%计提应向工会部门缴纳的工会经费。（生产成本和应付职工薪酬写出明细科目）
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2022-04-27
应付职工薪酬这里，假如我们是当月工资次月支付，12月工资计提，次年1月发放，应付职工薪酬这个年累计科目，借方90万，贷方100万发生额，那么汇算清缴的时候，账载金额100万，实际发生额90万，计税金额是100万？
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2020-05-06
计提工资时，借管理费用~工资，贷应付职工薪酬~工资，金额是工资表里的应发数对吗？关于工资社保的计提发放能不能有个例题，好理解，谢谢
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2019-09-20
老师您好，工资表中包含餐补和交通补助，在计提工资时借：管理费用-福利费/借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬，缴纳个税的话把福利费检出，这样子可以吧
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2023-12-13
老师，我想问下，计提工资借管理费用，贷应付职工薪酬，做发工资分录的时候是红字冲，然后重新做一笔付的分录吗？就是红冲一个凭证号，发放一个凭证号？红冲和发放的分录可以跟我说下么？
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2020-07-20
假设计提工资时：1、应付工资是225000元（含单位承担的社保及公积金）个人承担的个税1071.9，个人社保22989.9，,个人住房公积金11250.分录：借各用途合计225000，贷应付职工薪酬225000个税和社保公积金 不用计提先，发放的时候再做账务处理吗？
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2018-11-20
老师，我在五月末的时候正常计提工资保险了，借管理费用--工资,管理费用--社保，贷应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-保险
，现在我实际缴纳的时候才知道单位部分是免缴的，而且五月份的凭证我已经装订成册了，现在我该怎么做
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2020-06-22
为研发人员购买的保险是不是：借研发支出-费用化支出-福利费 应交税费-应交增值税（进） 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款？
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2018-07-31
员工聚餐，如果是：1.借：管理费用-职工薪酬-福利费用 贷：应付职工薪酬-职工福利2.借：应付职工薪酬-职工福利 贷：现金这样做分录，对交个税或企业所得税有什么影响吗？还是直接做：借：管理费用-福利费用 贷：现金这种简便的做法合符现在的新会计法规吗？
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2017-06-15
老师，帮我看下，1.汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表的工资薪金支出账载金额 ，我是填应付职工薪酬贷方累计发生额261172.85元，还是242063.5元，我们计提数是没扣个人社保和个税的，实发数都扣了的，这个应付薪酬—社保费是公司承担的部分
2.第五列8行各类基本社会保障性缴款是填应付职工薪酬—社保费是填本年借方发生额吗？
3.职工福利费是期间费用的职工福利费吗？
4.职工薪酬工会经费也是填职工薪酬—工会经费和期间费用工会经费合计数吗？
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2020-05-11
您好，老师，做公司内账，个税和社保（单位加个人）可以入管理费用吗？比如，工资表应发工资是1000，扣除个人承担保险100，个税10，实发工资890.单位承担保险是100
计提实发工资，借：管理费用—工资 890 贷：应付职工薪酬—工资 890
计提保险，借：管理费用—保险 200 贷，应付职工薪酬 —保险200
工资支付时，借应付职工薪酬-工资 890 贷：银行存款
保险支付时，借 应付职工薪酬-保险200，贷：银行存款
个税支付时，借：管理费用—个税 贷，银行存款
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2022-02-17
14号业务是不是做的太复杂了，购买一批福利用品，已取得银行回单，直接做管理费用-福利费 货：银行存款 这里怎么还做应付职工薪酬-职工福利费
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2017-08-10
老师您好，请问个人名义开发票的手机费报销，要先做借：应付职工薪酬-职工福利费-通讯费贷：银行存款，月末在一起结转到管理费用-福利费；还是先做借：管理费用
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2020-05-13
你好！公司为员工租赁了宿舍，对方还没有开发票（普票）过来。我入账分录为借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬- 应付福利费；借：应付职工薪酬-应付福利费 贷：银行存款。这样入是否正确？后续我们收到发票以后该怎么写分录？
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2021-03-23
老师，平时我们给员工发放奖品。借管理费用职工福利费 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷库存现金。请问这个福利费在申报个税的时候不用合并到员工工资那块申报吧？
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2019-05-24
关于员工教育经费，职工福利费等，这里边因为税法要求所得税不能全额抵扣有比例。
我想问的是:所得税是根据利润总额算的，利润总额又根据营业利润算的，而营业利润是把管理费用扣除后算出来的。
那我们干嘛还要单独把三项费用列出来，走一遍应付职工薪酬。直接就放在管理费用里边不就全部扣除了吗？
这样做除了做的不规范，还有什么后果吗？
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2021-12-23
给员工的福利费 为什么要走应付职工薪酬-职工福利费，这样会影响员工的个税吗？直接借：管理费用-福利费 贷：库存现金 这样有什么不同呢？
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2017-01-22
有一些小金额的职工福利费账务处理 直接进了期间费用 管理费用的福利费， 没有过度应付职工薪酬-福利费， 这有什么影响的吗？
再追问一下，应付职工薪酬-福利费 与 期间费用里面的 福利费的区别和关系。
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2020-01-01
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